注冊會計師內(nèi)部控制單項選擇題每日一練(2019.01.16)

來源：考試資料網(wǎng)

1 擔保業(yè)務(wù)流程中，企業(yè)應(yīng)關(guān)注各環(huán)節(jié)的風險控制點，包括受理申請、調(diào)查評估、審批、簽訂擔保合同、進行日常監(jiān)控等環(huán)節(jié)。以下審批階段可采取的控制措施中錯誤的是（）。

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2 甲公司是一家上市公司，2016年成立了內(nèi)部控制評價組對公司內(nèi)部控制進行評價。評價組在對銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進行測試時，任意抽取了一筆銷售業(yè)務(wù)，獲取了原始單據(jù)，跟蹤交易從產(chǎn)生到會計處理、信息系統(tǒng)、財務(wù)報告編制和報告的全過程。該評價組運用的內(nèi)部控制評價方法是（）。

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3 企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求，下列不屬于不相容職務(wù)的是（）。

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4 某公司擬進行組織架構(gòu)重組工作，其中設(shè)立審計委員會是一項重要的工作內(nèi)容。在選拔審計委員會成員時，公司擬定以下候選人員，下列符合公司審計委員會任職資格的是（）。

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5 甲公司正在打造全員參與的預(yù)算體系，在此過程中，可能存在風險和問題的做法有（）。

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