甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人,2015年4月,發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)為我國境內(nèi)乙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù),取得研發(fā)服務(wù)收入30萬元,培訓(xùn)收入10萬元,發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元。
(2)為我國境內(nèi)丙企業(yè)提供技術(shù)項目論證服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票,注明金額為120萬元。
(3)向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元,技術(shù)咨詢收入60萬元,已履行相關(guān)備案手續(xù);另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi),開具增值稅專用發(fā)票,設(shè)備金額50萬元,技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬元。
(4)購進(jìn)電腦及辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票,金額為100萬元,支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。注明金額1萬元。
當(dāng)月取得憑證符合稅法規(guī)定,并于當(dāng)月認(rèn)證抵扣。
A.8.37
B.8.49
C.9.46
D.9.06
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下表為經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審定的某國有企業(yè)8年應(yīng)納稅所得額情況,假設(shè)該企業(yè)一直執(zhí)行5年虧損彌補(bǔ)規(guī)定,則該企業(yè)2004年應(yīng)繳納的所得稅稅額是(稅率33℅)()。
A.3.3萬元
B.1.65萬元
C.4.95萬元
D.6.6萬元
A.國有企業(yè)
B.私營企業(yè)
C.合伙企業(yè)
D.外商投資企業(yè)
A.資產(chǎn)負(fù)債表
B.損益表
C.現(xiàn)金流量表
D.納稅申報表
A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)應(yīng)繳納的所得稅
B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時繳納的教育費(fèi)附加
C.個人購買房地產(chǎn)時繳納的契稅
D.個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時繳納的個人所得稅
A.80000
B.64000
C.76000
D.12000
最新試題
外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物出口后,購進(jìn)貨物的進(jìn)項稅額與按規(guī)定計算的應(yīng)退稅額之間的差額應(yīng)當(dāng)借記()賬戶。
某油田1月份開采原油8000噸,其中當(dāng)月加熱油井耗用原油500噸;同時開采天然氣40000立方米,其中自用1000立方米,其余均已銷售。該油田適用的單位稅額:原油每噸8元,天然氣每千立方米4元,該油田10月份應(yīng)納資源稅為()。
請分別計算其應(yīng)交增值稅、消費(fèi)稅和營業(yè)稅。
增值稅免稅貨物的整體稅負(fù)不一定為零。
根據(jù)以上資料,編寫甲公司2010年和2011年壞賬準(zhǔn)備、壞賬損失及遞延所得稅的會計分錄,并說明2010年和2011年應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整(只需說明應(yīng)納稅所得額應(yīng)該調(diào)增還是調(diào)減,以及調(diào)整金額)。
月末將應(yīng)交增值稅貸方余額轉(zhuǎn)出的會計分錄()。
外貿(mào)企業(yè)收購應(yīng)稅消費(fèi)品出口,應(yīng)退消費(fèi)稅等于收購金額與消費(fèi)稅稅率之積。
下列納稅人委托加工收回的已納消費(fèi)稅的珠寶玉石,用于()不可進(jìn)行已納消費(fèi)稅的抵扣。
工業(yè)企業(yè)出口產(chǎn)品應(yīng)繳納的出口關(guān)稅,支付時計入()。
稅務(wù)會計憑證包括()。