A.付款業(yè)務(wù)的恰當(dāng)審批
B.收入和成本的會(huì)計(jì)核算
C.會(huì)計(jì)政策的運(yùn)用
D.內(nèi)部控制是否有效
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A.來自本*單位其他領(lǐng)域的員工
B.本*單位的審計(jì)師委員會(huì)成員
C.本*單位聘用的外部審計(jì)師
D.聯(lián)合外包協(xié)議
A.首席財(cái)務(wù)官
B.首席審計(jì)執(zhí)行官
C.高級(jí)管理層
D.審計(jì)委員會(huì)
A.這些過程的設(shè)計(jì)是否符合《標(biāo)準(zhǔn)》和《職業(yè)道德規(guī)范》
B.這些過程是否為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)提供了合理保證
C.這些過程是否有助于降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)
D.這些過程是否能保證管理層執(zhí)行業(yè)務(wù)的合理性
A.制定相應(yīng)的政策
B.對(duì)員工進(jìn)行道德培訓(xùn)
C.開展道德方面的研討會(huì)
D.在工作場(chǎng)所示范恰當(dāng)?shù)男袨楸憩F(xiàn)
A.向薪資經(jīng)理建議對(duì)可疑文件的有效性進(jìn)行鑒定
B.將懷疑簽名樣本為假的事件記錄在工作底稿中
C.要求薪資工作人員對(duì)可疑文件進(jìn)行確認(rèn)，或出具真實(shí)的文件
D.與首席審計(jì)執(zhí)行官（CAE）一起審查可疑文件，并就是否進(jìn)一步檢查征求其意見
最新試題
審計(jì)師在測(cè)試總體時(shí)使用判斷抽樣方法篩選了60個(gè)項(xiàng)目，從中發(fā)現(xiàn)了一個(gè)差錯(cuò)。審計(jì)師的樣本主要的局限是無法（）。
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
監(jiān)盤的重點(diǎn)在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)盤點(diǎn)的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評(píng)、看、查、點(diǎn)”
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計(jì)意見的確定表述正確的是（）
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）
函證是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對(duì)有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。