單項(xiàng)選擇題在下列哪種情況下,內(nèi)部審計(jì)師有理由質(zhì)疑采購職能控制的充分性?()

A.訂貨單的原件和復(fù)印件寄給賣主,復(fù)印件返回給采購部門以獲得承認(rèn)。
B.將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告提交給采購部門,在那里將它們與采購訂單相配比,然后送到應(yīng)付賬款部門。
C.應(yīng)付賬款部門編制支付文件。
D.未支付的賣方文件和永續(xù)存貨紀(jì)錄被分別保存。


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1.單項(xiàng)選擇題如果存在下列()情形,內(nèi)部審計(jì)師會(huì)關(guān)注舞弊的可能性。

A.每天從現(xiàn)金收入中支付小額現(xiàn)金支出后再存入銀行
B.由負(fù)責(zé)保管永續(xù)盤存記錄的職員負(fù)責(zé)核對(duì)每月銀行對(duì)賬單
C.應(yīng)收賬款明細(xì)賬與應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一職員保管
D.只有一名職員有權(quán)接觸備用現(xiàn)金(高級(jí)人員或?qū)徲?jì)師偶爾突擊清點(diǎn)除外)

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