某跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設(shè)在北京.上海和南京分別設(shè)有一個分公司，2013年6月共實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額2000萬元，假設(shè)企業(yè)按月預(yù)繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬元.100萬元.500萬元;南京分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬元.300萬元.2000萬元。營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權(quán)重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)之間計(jì)算分?jǐn)偠惪罹偷仡A(yù)繳。
總公司在北京就地分?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅款為()萬元。
A.50
B.150
C.1200
D.250
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北京某貨運(yùn)公司(增值稅一般納稅人)2013年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)購入新載貨車，取得機(jī)動車專用發(fā)票注明稅額5.1萬元。
(2)購買成品油，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額4.25萬元。
(3)購買材料.低值易耗品，支付動力費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5.92萬元。
(4)修理載貨車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.34萬元。
(5)貨運(yùn)業(yè)務(wù)取得含稅收入116.55萬元。
(6)裝卸搬運(yùn)服務(wù)取得含稅收入12.72萬元。
(7)經(jīng)營性出租載貨車(不配司機(jī))業(yè)務(wù)取得含稅收入70.2萬元(租賃合同約定每月租賃費(fèi)23.4萬元，二季度租賃費(fèi)在季度初一次性支付)。
(8)銷售舊載貨車(2010年3月購入)，取得含稅收入20.8萬元。
該公司增值稅抵扣憑證均經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
A.購入新載貨車屬于固定資產(chǎn)，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
B.貨運(yùn)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)均按11%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額
C.銷售舊載貨車不涉及貨物和勞務(wù)稅問題
D.經(jīng)營性出租載貨車應(yīng)按“營改增”試點(diǎn)后政策繳納增值稅
最新試題
2019年李女士在（3）中取得的收入，其個人所得稅應(yīng)納稅所得額為（）元。
根據(jù)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，以下屬于轉(zhuǎn)移性支出的有（）。
下列行為適用增值稅17%稅率的是（）。
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律是（）。
2019年李女士在（2）中取得的收入，其個人所得稅應(yīng)納稅收入額為（）元。
下列關(guān)于個人所得稅專項(xiàng)附加扣除的說法，錯誤的有（）。
資源性國有資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容包括（）。
財(cái)政的可控支出是（）。
對資源的保護(hù)應(yīng)堅(jiān)持（）的原則。
2019年在（4）中，李女士允許從個人所得稅收入額中扣除的專項(xiàng)附加扣除金額為（）。