A.說明每一份文件和記錄的來源
B.指出與控制風(fēng)險評價有關(guān)的控制點
C.說明對每份文件和記錄的處置情況
D.說明已發(fā)生的所有的程序和步驟
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你可能感興趣的試題
A.信息處理
B.內(nèi)部控制
C.職責(zé)分離
D.授權(quán)
A.新員工的加入
B、監(jiān)管及經(jīng)營環(huán)境的變化
C.業(yè)務(wù)快速發(fā)展
D.新信息系統(tǒng)的使用
A.對控制的監(jiān)督
B.對誠信和道德價值觀念的溝通與落實
C.治理層的參與程度
D.對勝任能力的重視
A.風(fēng)險評估過程
B.信息系統(tǒng)與溝通
C.控制環(huán)境
D.控制活動
A.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)。
B.差異分析
C.財務(wù)報告
D.預(yù)算
最新試題
下列有關(guān)內(nèi)部控制與控制測試的表述中，正確的有（）。
下列有關(guān)了解內(nèi)部控制的說法中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列事項中，屬于了解被審汁單位財務(wù)業(yè)績衡量和評價時應(yīng)當(dāng)關(guān)注的信息有（）。
下列各項錯報中，通常對財務(wù)報表具有廣泛影響的有（）。
針對資料四第（1）至（3）項，假定不考慮其他條件，逐項指出資料四所列控制測試是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，指出改進(jìn)建議。
針對了解被審計單位及其環(huán)境的目的，以下說法中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
以下審計程序中，屬于風(fēng)險評估程序的有（）。
針對資料六，結(jié)合資料二，指出資料六中注冊會計師的判斷是否存在不當(dāng)之處，并簡要說明理由。
關(guān)于整體層面和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制，下列說法中正確的有（）。
針對資料一第（1）至（6）項，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，逐項指出資料一所列事項是否可能表明存在重大錯報風(fēng)險。如果認(rèn)為可能表明存在重大錯報風(fēng)險，簡要說明理由，并說明該風(fēng)險主要與哪些財務(wù)報表項目的哪些認(rèn)定相關(guān)（不考慮稅務(wù)影響）。