A.資產(chǎn)的計稅基礎是指某一項資產(chǎn)在未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額
B.資產(chǎn)的計稅基礎是指資產(chǎn)的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
C.負債的計稅基礎是指某一項負債在未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額
D.負債的計稅基礎是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
E.應付賬款的確認與償還一般情況下不會影響企業(yè)的損益，也不會影響其應納稅所得額
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A.因確認保修費用形成的預計負債
B.因確認現(xiàn)金結算的股份支付而確認的應付職工薪酬
C.因購入商品形成的應付賬款
D.因為其他單位提供債務擔保確認的預計負債
E.為職工計提的應付養(yǎng)老保險金
2012年1月1日，長江公司取得新華公司70%的有表決權股份，能夠對新華公司實施控制。2012年6月20日，長江公司向新華公司銷售一批商品，成本為460萬元，售價為560萬元（不含增值稅）。至2012年12月31日，該批商品已經(jīng)對外出售20%，2013年度，新華公司將剩余商品全部對外出售。
長江公司和新華公司均采用資產(chǎn)負債表債務法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25%。稅法規(guī)定，企業(yè)取得的存貨以歷史成本作為計稅基礎。假定長江公司在未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。
要求：
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素的影響，回答下列問題。
A.20（貸方）
B.20（借方）
C.0
D.25（貸方）
長江公司于2012年1月1日購買M公司60%的股權，形成非同一控制下的企業(yè)合并。因會計準則與適用稅法規(guī)定的處理方法不同，在購買日產(chǎn)生可抵扣暫時性差異500萬元。購買日，因預計未來期間無法取得足夠的應納稅所得額，未確認與可抵扣暫時性差異相關的遞延所得稅資產(chǎn)，購買日確認的商譽為70萬元。假定購買日及未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。
要求：
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素的影響，回答下列問題。
A.125（貸方）
B.55（借方）
C.55（貸方）
D.125（借方）
最新試題
固定資產(chǎn)盤盈的會計處理包括（）。
政府會計主體購入的不構成相關硬件不可缺少組成部分的軟件，應當確認為（）。
在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建、修繕后的固定資產(chǎn)，其固定資產(chǎn)被替換部分的賬面價值的金額計入（）。
不考慮其他因素，下列無形資產(chǎn)中不需要攤銷的有（）。
確認固定資產(chǎn)應同時滿足下列條件（）。
政府會計主體盤盈的固定資產(chǎn)，按規(guī)定經(jīng)過資產(chǎn)評估的，其成本按照評估價值確定；未經(jīng)資產(chǎn)評估的，其成本入賬成本依據(jù)為（）。
在確定固定資產(chǎn)折舊范圍時，說法正確的是（）。
政府會計主體無償調入的無形資產(chǎn)，其成本入賬金額為（）
下列屬于創(chuàng)新習慣的有（）。
思維的深刻性品質，是指（）。