單項(xiàng)選擇題按照新會計(jì)準(zhǔn)則和栩關(guān)規(guī)定，關(guān)于基金資產(chǎn)估值的基本原則敘述錯誤的是（）。

A．對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值
B．對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值
C.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值
D．有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況于持有人進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值


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1.單項(xiàng)選擇題基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去（）后的價值。

A．基金負(fù)債
B．證券基金的費(fèi)用
C．各類證券的價值
D．基金應(yīng)收的申購基金款

2.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于基金托管費(fèi)的闡述正確的是（）。

A．托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，按月支付給托管人
B．日前，我國封閉式基金按照O．33％的比例計(jì)提基金托管費(fèi)
C．我國開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常高于0.25％
D．股票型基金的托管費(fèi)率要低于債券型基金及貨幣市場基金的托管費(fèi)率

3.單項(xiàng)選擇題ETF是一種在交易所上市交易的、基金份額司變的一種基金運(yùn)作方式。ETF結(jié)合了（）的運(yùn)作特點(diǎn)；

A．契約型基金與公司型基金
B．封閉式基金與開放式基金
C．股票基金與貨幣基金
D．成長型基金、收入型基金

4.單項(xiàng)選擇題下列對基金份額持有人與管理人之間的關(guān)系認(rèn)識錯誤的是（）。

A．是委托人、受益人與受托人的關(guān)系
B．基金份額持有人是基金資產(chǎn)的終極所有者和基金投資收益的受益人；基金管理人則是接受基金髑額持有人的委托，負(fù)責(zé)對所籌集的資金進(jìn)行具體的投資決策和日常管理
C．是所有者和經(jīng)營者之間的關(guān)系
D．是相互制衡的關(guān)系

5.單項(xiàng)選擇題我國《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的（）擔(dān)任。

A．實(shí)力雄厚的證券公司
B．信托投資公司
C．商業(yè)銀行
D．基金公司