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交易所證券賬戶是指以基金名義在中央國債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶,用于登記存管基金持有的、在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。()
實(shí)際運(yùn)作中,托管人對基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督有以下哪些特點(diǎn)?()
托管人對當(dāng)日交易進(jìn)行核算、估值及核對凈值后,制作清算指令,完成T+1日的工作流程。()
基金托管人的首要職責(zé)就是要保證基金資產(chǎn)的安全和增值,獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部資產(chǎn)。()
一般情況下,基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量、余額每日核對;基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對,如無交易每周核對一次。()
基金()是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù),對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行校對的過程。
內(nèi)部控制的基本要素包括環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)控及外部控制。()
基金托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶,保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行賬戶,但不同基金的賬戶不必相互獨(dú)立。()
內(nèi)部監(jiān)控是指托管人通過建立有效的稽核監(jiān)督體系、內(nèi)部監(jiān)控制度、稽核檢查制度、內(nèi)部控制制度的評審和反饋機(jī)制,設(shè)置專業(yè)人員和獨(dú)立的監(jiān)察稽核部門,對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督,保證內(nèi)部控制制度的落實(shí)。()
《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管準(zhǔn)人有更詳細(xì)的規(guī)定:最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于30億元人民幣;設(shè)有專門的基金托管部門;基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人,并具有基金從業(yè)資格;有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件等等。()