某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)采用預(yù)收款方式銷售糧食白酒50噸,當(dāng)月發(fā)出貨物并取得不含增值稅的銷售額為150萬元:(2)當(dāng)月外購生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元,增值稅17萬元。已知:白酒消費(fèi)稅適用比例稅率20%,定額稅率0.5元/500克;增值稅適用稅率17%,取得的增值稅專用發(fā)票在當(dāng)月通過認(rèn)證并予以抵扣。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。
該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納增值稅稅額為()萬元。
A.25.5
B.18.45
C.12.5
D.8.5
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A.該白酒生產(chǎn)企業(yè)收到預(yù)收款當(dāng)天,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生
B.該白酒生產(chǎn)企業(yè)發(fā)出貨物當(dāng)天,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生
C.該白酒生產(chǎn)企業(yè)收到預(yù)收款當(dāng)天,消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生
D.該白酒生產(chǎn)企業(yè)發(fā)出貨物當(dāng)天,消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生
A.啤酒適用從價(jià)定率計(jì)稅辦法
B.白酒適用從價(jià)定率和從量定額的復(fù)合計(jì)稅辦法
C.黃酒適用從量定額計(jì)稅辦法
D.酒精適用從價(jià)定率和從量定額的復(fù)合計(jì)稅辦法
A.25740÷(1+17%)×17%=3740(元)
B.12870÷(1+17%)×17%=1870(元)
C.(25740+12870)÷(1+17%)×17%=5610(元)
D.(25740-12870)÷(1+17%)×17%=1870(元)
A.應(yīng)納增值稅=32440×4%÷2=648.8(元)
B.應(yīng)納增值稅=32440÷(1+4%)×4%=1247.69(元)
C.應(yīng)納增值稅=32440÷(1+4%)×4%÷2=623.85(元)
D.應(yīng)納增值稅=32440÷(1+17%)×17%=4713.50(元)
A.無須計(jì)算銷項(xiàng)稅額
B.銷項(xiàng)稅額=380×450×17%=29070(元)
C.銷項(xiàng)稅額=380×450×(1+10%)×17%=31977(元)
D.銷項(xiàng)稅額=380×450×(1+10%)÷(1+17%)×17%=27330.77(元)
最新試題
有關(guān)該白酒生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)增值稅、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,下列說法正確的有()。
旅游公司上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加為()萬元。
甲企業(yè)銷售化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為()萬元(不含被代收代繳部分)。
乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為()萬元。
乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為()萬元。
乙公司受托加工化妝品應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為()萬元。
某服務(wù)公司從事無船承運(yùn)業(yè)務(wù),2月向托運(yùn)人收取運(yùn)雜費(fèi)150000元,其有效發(fā)票注明其支付海運(yùn)費(fèi)100000元,報(bào)關(guān)、港雜費(fèi)30000元,其當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅為()元。
某有線電視臺(tái)2月份收取有線電視節(jié)目收視費(fèi)15萬元,點(diǎn)歌費(fèi)3萬元,廣告播映費(fèi)6萬元(已知文化體育業(yè)適用營業(yè)稅稅率3%,服務(wù)業(yè)適用稅率5%),該電視臺(tái)當(dāng)月應(yīng)納營業(yè)稅為()。
根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)自建行為營業(yè)稅相關(guān)處理的表述中,正確的有()。
民族文化村表演收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為()萬元。