不定項(xiàng)選擇某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年有關(guān)經(jīng)營情況和納稅情況如下：（1）銷售收入230萬元，銷售成本120萬元。（2）投資收益共計(jì)100萬元，其中50萬為國債持有到期的利息收入，另外50萬元為境外分回的投資收益（境外所得稅稅率為20%）。（3）銷售費(fèi)用60元，其中廣告費(fèi)5萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)34.5萬元；管理費(fèi)用40萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.5萬元，另有計(jì)提的環(huán)境保護(hù)資金30萬元，后經(jīng)董事會決定投入生產(chǎn)經(jīng)營中使用；財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬元。（4）計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為80萬元，其中殘疾人工資為12萬元。（5）12月購入一批安全生產(chǎn)專用設(shè)備，投資額共計(jì)20萬元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為（）元。
A.6.09
B.0
C.11.36
D.17.55
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2.不定項(xiàng)選擇某居民企業(yè)2013年自行計(jì)算的應(yīng)納稅所得額為70萬元，銷售收入為500萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)以下事項(xiàng)未進(jìn)行納稅調(diào)整：（1）已計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付的合理工資為72萬元，計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)1.44萬元并上繳0.72萬元，計(jì)提職工福利費(fèi)15.16萬元，計(jì)提1.08萬元的職工教育經(jīng)費(fèi)并全部列支。（2）管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支匯兌損失10萬元。（4）投資收益50萬元為國外子公司分回的利潤，國外適用稅率為20%。該企業(yè)直接將50萬元計(jì)入應(yīng)納稅所得額。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。下列選項(xiàng)中，超過限額扣除的可以結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度所得稅前扣除的為（）。
A.廣告費(fèi)
B.工會經(jīng)費(fèi)
C.職工教育經(jīng)費(fèi)
D.業(yè)務(wù)招待費(fèi)
5.不定項(xiàng)選擇中國公民景某2013年1~12月的收入情況如下：（1）每月取得工資4500元，其中5月份通過民政部門向農(nóng)村義務(wù)教育捐贈4000元。（2）當(dāng)年裝修房屋提取住房公積金45000元。（3）7月1日起將市區(qū)內(nèi)閑置的一處商鋪出租，租期1年，每月租金2000元，已繳納了營業(yè)稅（其他稅費(fèi)不予考慮）；由于商鋪漏雨，8月發(fā)生修繕費(fèi)600元。（4）8月受邀請分別為兩家上市公司提供培訓(xùn)講座，分別取得收入20000元。（5）11月發(fā)票中獎(jiǎng)兩張，分別為800元和1100元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。景某提供培訓(xùn)講座應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元。
A.3200
B.5800
C.6400
D.7600
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按照企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例規(guī)定，非居民企業(yè)取得的哪些所得可以免征企業(yè)所得稅？
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什么是企業(yè)所得稅法所稱的贊助支出？
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企業(yè)所得稅法關(guān)于生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊年限是怎樣規(guī)定的？
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按照企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的收益性支出和資本性支出應(yīng)如何扣除？
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企業(yè)所得稅法所稱符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目包括哪些內(nèi)容？
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企業(yè)所得稅法對非居民企業(yè)取得的那些所得，實(shí)行源泉扣繳？
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企業(yè)所得稅實(shí)施條例規(guī)定企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出如何扣除？
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什么是企業(yè)所得稅法所稱資產(chǎn)的凈值和財(cái)產(chǎn)凈值？
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企業(yè)所得稅法所稱所得稅前允許扣除的稅金是何含義？
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企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的扣除是如何規(guī)定的？
題型：問答題