某企業(yè)持有一項(xiàng)投資性房地產(chǎn),賬面價(jià)值100萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值為150萬(wàn)元,如果計(jì)稅基礎(chǔ)以維持100萬(wàn)元不變,假定企業(yè)適用33%所得稅率,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無(wú)期初余額,已知負(fù)債產(chǎn)生10萬(wàn)元可抵扣暫時(shí)性差異,則是遞延所得稅為()。
A.A
B.B
C.C
D.D
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A.自創(chuàng)商譽(yù)
B.外購(gòu)商譽(yù)的支出
C.以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)
D.單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地計(jì)提的折舊
E.房屋、建筑物以外的未投入使用的固定資產(chǎn)所計(jì)提的折舊
A.環(huán)境保護(hù)
B.資源加工
C.安全生產(chǎn)
D.特種工藝
E.礦山開(kāi)采
A.技術(shù)進(jìn)步較快
B.產(chǎn)品更新?lián)Q代較快
C.常年處于強(qiáng)振動(dòng)
D.常年處于高腐蝕狀態(tài)
E.價(jià)值特別巨大的風(fēng)險(xiǎn)投資類固定資產(chǎn)
A.將外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品用于生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品
B.因債權(quán)人原因確定無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)
C.企業(yè)資產(chǎn)溢余收入
D.將自產(chǎn)貨物用于職工福利
E.非金融企業(yè)讓渡資金使用權(quán)的收入
A.允許彌補(bǔ)的以前年度虧損
B.免稅收入
C.各項(xiàng)扣除項(xiàng)目
D.不征稅收入
E.減免的所得稅
最新試題
在可供分配的利潤(rùn)中,應(yīng)最先提取的是()。
根據(jù)新企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列項(xiàng)目中不準(zhǔn)予在稅前扣除的是()。
按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),下列項(xiàng)目準(zhǔn)予從收入總額中扣除的是()。
某建筑業(yè)企業(yè)2010年12月31日因計(jì)提一項(xiàng)工程質(zhì)量保修金確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元,假定稅法規(guī)定與產(chǎn)品相關(guān)的費(fèi)用支出只有在實(shí)際發(fā)生時(shí)才能稅前扣除。則該預(yù)計(jì)負(fù)債的可抵扣暫時(shí)差異為()萬(wàn)元。
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)計(jì)算中的營(yíng)業(yè)稅金及附加包括()。
某工程咨詢企業(yè)2015年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為502萬(wàn)元。該企業(yè)本年?duì)I業(yè)外收入30萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)元,該企業(yè)利潤(rùn)總額是()。
所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)可以分為()。
某居民企業(yè)2013年在我國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)應(yīng)納稅所得額為900萬(wàn)元,適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)在A國(guó)設(shè)有甲分支機(jī)構(gòu)(我國(guó)與A國(guó)已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定),甲分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn)元,甲分支機(jī)構(gòu)適用20%的企業(yè)所得稅稅率,甲分支機(jī)構(gòu)按規(guī)定在A國(guó)繳納了企業(yè)所得稅,該企業(yè)在匯總時(shí)在我國(guó)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為()萬(wàn)元。
下列各項(xiàng)中,始終不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的有()。舊
企業(yè)每一納稅年度的收入總額,按順序減除()后的余額,為應(yīng)納稅所得額。