某縣地稅局稅收管理員在對縣服裝廠2011年度有關材料賬簿進行檢查時，發(fā)現下列問題：（1）11月份購進布料15000米材料，已驗收入庫，發(fā)票未到，估價75000元。企業(yè)賬務處理為：借：原材料75000貸：應付賬款75000（2）12月收到所購布料增值稅專用發(fā)票，價稅合計94770元，同時收到運輸企業(yè)開具的代墊運費發(fā)票一張，金額3000元，通過銀行轉賬支付。該企業(yè)會計處理為：借：原材料——布料81000銷售費用3000應交稅金—進項稅額13770貸：銀行存款97770（本批材料未投入生產）（3）12月末倉庫盤點時，會計將估價入賬原材料進行如下會計處理：借：管理費用75000貸：原材料75000請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。

某企業(yè)從事服裝生產，非國家限制和禁止行業(yè)，有職工80人，由于其賬制不健全，稅務機關按照規(guī)定采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅。核定的應稅所得率為15%，2010年度收入總額10萬元，資產總額1500萬元，該企業(yè)認為符合小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠，所以在所得稅匯算時現行優(yōu)惠政策申報繳納企業(yè)所得稅，請分析企業(yè)申報是否正確。

某市第一酒廠主要生產各種白酒和葡萄酒，稅務管理局對其2011年度經營情況進行輔導匯算時，發(fā)現以下情況（1）資助20周年市慶總價值（市價）30萬元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬元，列營業(yè)外支出，已按照規(guī)定補繳增值稅5.1萬元，消費稅及各附加稅4.2萬元。（2）新開發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬元，無同類產品市價，各稅未補。以上企業(yè)均未申報企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤率為15%，白酒消費稅稅率15%，葡萄酒消費稅稅率10%；不考慮應繳增值稅部分的城建稅和教育費附加）

某總機構A公司申請?zhí)崛」芾碣M，下列做法中正確的有（）。

企業(yè)發(fā)生債務重組所產生的應納稅所得額占該企業(yè)當年應納稅所得額50%以上的，債務重組所得在5個納稅年度的期間內，均勻計入各年度應納稅所得額的，應準備以下資料（）。

某公司進行2011年企業(yè)所得稅匯算時，假定會計利潤為0，對以下項目未進行納稅調整（1）在收入中有認購國債利息收入10萬元，金融債券利息收入10萬元，（2）營業(yè)外支出包括贊助機關幼兒園5萬元，逾期貸款罰息5萬元，支付客戶交貨違約金支出5萬元，因稅收違法違章被稅務機關處以罰款6萬元。假定該公司屬小型微利企業(yè)，請計算企業(yè)應補企業(yè)所得稅。

下列收入中屬于不征稅收入的有（）。

辦稅服務人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關規(guī)定，老李的答復中正確的有（）。

某工廠一條生產線因質量差，使用時間長等原因，已無法生產合格產品，該廠經鑒定后同意生產線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產損失申報。該生產線2001年12月建設完成并投入使用，2011年12月停止生產。固定資產賬面上生產線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據上面的資料計算財產損失金額。

某企業(yè)從事化學物品的生產，2010年度銷售其應稅產品虧損80萬元，投資國債取得國債利息收入30萬元， 2011年度銷售其應稅產品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元，2010年和2011年企業(yè)申報所得稅均為0萬元。請分析企業(yè)申報正確。