辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定，老李的答復(fù)中正確的有（）。

某縣地稅局稅收管理員在對縣服裝廠2011年度有關(guān)材料賬簿進行檢查時，發(fā)現(xiàn)下列問題：（1）11月份購進布料15000米材料，已驗收入庫，發(fā)票未到，估價75000元。企業(yè)賬務(wù)處理為：借：原材料75000貸：應(yīng)付賬款75000（2）12月收到所購布料增值稅專用發(fā)票，價稅合計94770元，同時收到運輸企業(yè)開具的代墊運費發(fā)票一張，金額3000元，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。該企業(yè)會計處理為：借：原材料——布料81000銷售費用3000應(yīng)交稅金—進項稅額13770貸：銀行存款97770（本批材料未投入生產(chǎn)）（3）12月末倉庫盤點時，會計將估價入賬原材料進行如下會計處理：借：管理費用75000貸：原材料75000請計算企業(yè)應(yīng)補企業(yè)所得稅。

辦稅服務(wù)廳組織學(xué)習(xí)新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》，下列各項說法中正確的有（）。

企業(yè)在報送《企業(yè)清算所得納稅申報表》時，應(yīng)附送以下幾項資料（）。

企業(yè)從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應(yīng)計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除（）。

某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒，稅務(wù)管理局對其2011年度經(jīng)營情況進行輔導(dǎo)匯算時，發(fā)現(xiàn)以下情況（1）資助20周年市慶總價值（市價）30萬元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬元，列營業(yè)外支出，已按照規(guī)定補繳增值稅5.1萬元，消費稅及各附加稅4.2萬元。（2）新開發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬元，無同類產(chǎn)品市價，各稅未補。以上企業(yè)均未申報企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤率為15%，白酒消費稅稅率15%，葡萄酒消費稅稅率10%；不考慮應(yīng)繳增值稅部分的城建稅和教育費附加）

匯總繳納企業(yè)所得稅必須經(jīng)國家稅務(wù)總局審批，下列可以申請匯總納稅的有（）。

某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2010年度企業(yè)所得稅情況如下（1）營業(yè)外支出200萬元，其中：未完工的工程發(fā)生事故損失80萬元，其中保險公司賠償企業(yè)損失60萬元，已沖減營業(yè)外支出；（2）采取預(yù)售方式銷售開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入500萬元，已記入“預(yù)收賬款”賬戶。到檢查日沒有轉(zhuǎn)回按規(guī)定的毛利率15%計算出預(yù)計營業(yè)利潤額。（3）以開發(fā)的一套商品房抵償債務(wù)，本企業(yè)近期同類開發(fā)產(chǎn)品市場銷售價格120萬元（銷售成本100萬元），沖減“應(yīng)付賬款”及房產(chǎn)成本賬戶。請計算該企業(yè)應(yīng)繳多少企業(yè)所得稅。（只考慮營業(yè)稅、城建稅、教育費附加）

下列項目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。

某總機構(gòu)A公司申請?zhí)崛」芾碣M，下列做法中正確的有（）。