A.采取產(chǎn)品分成方式取得收入的,按照企業(yè)分得產(chǎn)品的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
B.以分期收款方式銷售貨物的,發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
C.企業(yè)受托加工制造大型機(jī)械設(shè)備,持續(xù)時(shí)間超過(guò)12個(gè)月的,按照納稅年度內(nèi)完工進(jìn)度或者完成的工作量確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
D.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入,應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí),確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
E.企業(yè)取得利息收入,按合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
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A.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)承包工程作業(yè)或提供勞務(wù)的,應(yīng)當(dāng)自項(xiàng)目合同或協(xié)議簽訂之日起15日內(nèi),向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記手續(xù)
B.依照法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有稅款扣繳義務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人,應(yīng)當(dāng)自扣繳義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi),向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理扣繳稅款登記手續(xù)
C.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向非居民發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目,與非居民的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不一致的,應(yīng)當(dāng)自非居民申報(bào)期限屆滿之日起15日內(nèi)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送非居民申報(bào)納稅證明資料復(fù)印件
D.非居民企業(yè)派遣人員在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù),如果派遣企業(yè)對(duì)被派遣人員工作結(jié)果承擔(dān)部分或全部責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn),通??己嗽u(píng)估被派遣人員的工作業(yè)績(jī),應(yīng)視為派遣企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所提供勞務(wù)
A.非居民企業(yè)取得來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的擔(dān)保費(fèi),應(yīng)按照企業(yè)所得稅法對(duì)利息所得規(guī)定的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
B.非居民企業(yè)出租位于中國(guó)境內(nèi)的房屋、建筑物等不動(dòng)產(chǎn),對(duì)未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所進(jìn)行日常管理的,以其取得的租金收入全額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
C.中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)向未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)分配股息、紅利等權(quán)益性投資收益,應(yīng)在實(shí)際支付股息、紅利的日期代扣代繳企業(yè)所得稅
D.非居民企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán),如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議約定采取分期付款方式的,應(yīng)于合同或協(xié)議生效且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí),確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)
A.0
B.20
C.21.25
D.25.25
A.80
B.120
C.100
D.850
A.15
B.2.5
C.12.5
D.18
A.1.22
B.2.22
C.1.05
D.5.25
A.200
B.202.5
C.197.5
D.172.5
A.企業(yè)所得稅按月或按季預(yù)繳的,應(yīng)當(dāng)自月份或季度終了之日起30日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款
B.上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的,其二級(jí)分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
C.當(dāng)年撤銷的二級(jí)分支機(jī)構(gòu),自辦理注銷稅務(wù)登記之日所屬企業(yè)所得稅預(yù)繳期間起,不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅
D.企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開(kāi)業(yè),或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng),使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足十二個(gè)月的,應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度
A.境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利不可以彌補(bǔ)境內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損
B.企業(yè)通過(guò)買一贈(zèng)一方式銷售商品,屬于捐贈(zèng)行為
C.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)經(jīng)濟(jì)適用房開(kāi)發(fā)項(xiàng)目預(yù)繳所得稅的預(yù)計(jì)利潤(rùn)率不得低于3%
D.居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),可在設(shè)立地繳納企業(yè)所得稅
A.企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的,其支付境外機(jī)構(gòu)的銷售費(fèi)用(不含傭金或手續(xù)費(fèi))不超過(guò)委托銷售收入10%的部分,準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除
B.企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用的,使用10個(gè)月后又銷售,使用期間的折舊費(fèi)用允許稅前扣除
C.企業(yè)將已計(jì)入銷售收入的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修基金按規(guī)定移交給有關(guān)部門、單位的,應(yīng)于移交時(shí)扣除
D.計(jì)稅成本一律不得預(yù)提,均應(yīng)按實(shí)際發(fā)生成本核算
最新試題
A企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為()萬(wàn)元。
該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額為()萬(wàn)元。
下列關(guān)于企業(yè)合并企業(yè)所得稅一般性稅務(wù)處理的說(shuō)法中,正確的有()。
關(guān)于企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn),下列表述正確的有()。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列說(shuō)法不正確的有()。
甲公司當(dāng)年捐贈(zèng)支出和在建工程貸款利息稅前扣除額為()萬(wàn)元。
2014年樂(lè)家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅為()萬(wàn)元。
職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為()萬(wàn)元。
所得稅前準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)為()萬(wàn)元。
下列關(guān)于境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)所得稅管理的說(shuō)法,正確的有()。