多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于預(yù)約定價(jià)安排的陳述,正確的有()。

A.企業(yè)可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則和計(jì)算方法,稅務(wù)機(jī)關(guān)與企業(yè)協(xié)商后,達(dá)成預(yù)約定價(jià)安排
B.預(yù)約定價(jià)安排應(yīng)由設(shè)區(qū)的市、自治州以上的稅務(wù)機(jī)關(guān)受理
C.預(yù)約定價(jià)安排的談簽不影響稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)提交預(yù)約定價(jià)安排正式書(shū)面申請(qǐng)當(dāng)年或以前年度關(guān)聯(lián)交易的轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查調(diào)整
D.預(yù)約定價(jià)安排適用于自企業(yè)提交正式書(shū)面申請(qǐng)年度的次年起3至5個(gè)連續(xù)年度的關(guān)聯(lián)交易
E.企業(yè)申請(qǐng)雙邊或多邊預(yù)約定價(jià)安排的,不需要同時(shí)向國(guó)家稅務(wù)總局和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出談簽意向


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1.多項(xiàng)選擇題下列屬于資產(chǎn)損失確認(rèn)的外部證據(jù)的有()。

A.司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定
B.工商部門(mén)出具的注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)及停業(yè)證明
C.有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證
D.企業(yè)內(nèi)部技術(shù)鑒定部門(mén)的鑒定文件或資料
E.仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁文書(shū)

2.多項(xiàng)選擇題居民企業(yè)具有下列()情形之一的,應(yīng)核定征收企業(yè)所得稅。

A.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的
B.擅自銷(xiāo)毀賬簿或者拒不提供納稅資料的
C.設(shè)置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全,難以查賬的
D.發(fā)生納稅義務(wù),未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)
E.申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低,又無(wú)正當(dāng)理由的

3.多項(xiàng)選擇題下列屬于企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失確認(rèn)的相關(guān)證據(jù)材料的有()。

A.相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明
B.屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告
C.屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門(mén)注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明
D.屬于債務(wù)人死亡、失蹤的,應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門(mén)對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明
E.屬于債務(wù)人資金緊張的,應(yīng)提供債務(wù)人資金緊張的證明

4.多項(xiàng)選擇題某生產(chǎn)企業(yè),屬于增值稅一般納稅人,因管理不善損失外購(gòu)原材料(適用的增值稅稅率為17%)賬面成本是60萬(wàn)元,保險(xiǎn)公司調(diào)查后同意賠付15萬(wàn)元,其余損失已報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意扣除。則該企業(yè)確定應(yīng)納稅所得額時(shí)正確的有()。

A.稅前準(zhǔn)予扣除的損失為45萬(wàn)元
B.稅前準(zhǔn)予扣除的損失為55.2萬(wàn)元
C.稅前準(zhǔn)予扣除的損失為15萬(wàn)元
D.損失原材料而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅準(zhǔn)予所得稅前扣除
E.損失原材料而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅不得在所得稅前扣除

5.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)所得稅涉稅處理的陳述,正確的有()。

A.經(jīng)濟(jì)適用房開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,計(jì)稅毛利率不得低于5%
B.對(duì)開(kāi)發(fā)、建造的住宅、商業(yè)用房以及其他建筑物、附著物、配套設(shè)施等開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,在未完工前采取預(yù)售方式銷(xiāo)售取得的預(yù)售收入,暫不計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
C.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取一次性全額收款方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,應(yīng)于實(shí)際收訖價(jià)款或取得所取價(jià)款憑據(jù)之日,確定收入的實(shí)現(xiàn)
D.企業(yè)發(fā)生的期間費(fèi)用、已銷(xiāo)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加準(zhǔn)予當(dāng)期按規(guī)定扣除
E.企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的,其支付境外機(jī)構(gòu)的銷(xiāo)售費(fèi)用(含傭金或手續(xù)費(fèi))不超過(guò)委托銷(xiāo)售收入10%的部分,準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除

6.多項(xiàng)選擇題下列資產(chǎn)損失屬于以清單申報(bào)形式申報(bào)扣除的有()。

A.企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗
B.企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失
C.企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常報(bào)廢清理的損失
D.企業(yè)存貨因管理不善發(fā)生的非正常損失
E.企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中,按照公允價(jià)格銷(xiāo)售、轉(zhuǎn)讓、變賣(mài)非貨幣資產(chǎn)的損失

7.多項(xiàng)選擇題企業(yè)合并,企業(yè)股東在該企業(yè)合并發(fā)生時(shí)取得的股權(quán)支付金額不低于其交易支付總額的85%,以及同一控制下且不需要支付對(duì)價(jià)的企業(yè)合并,可以選擇按以下()規(guī)定處理。

A.合并企業(yè)接受被合并企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ),以被合并企業(yè)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)確定
B.被合并企業(yè)合并前的相關(guān)所得稅事項(xiàng)由合并企業(yè)承繼
C.可由合并企業(yè)彌補(bǔ)的被合并企業(yè)虧損的限額=被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值×截至合并業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年年末國(guó)家發(fā)行的最長(zhǎng)期限的國(guó)債利率
D.被合并企業(yè)股東取得合并企業(yè)股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ),以其原持有的被合并企業(yè)股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)確定
E.合并企業(yè)取得股權(quán)的公允價(jià)不大于其自身資產(chǎn)50%的,可以按被合并企業(yè)股權(quán)的賬面價(jià)值確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)

8.多項(xiàng)選擇題非居民企業(yè)因會(huì)計(jì)賬簿不健全,資料殘缺難以查賬,不能準(zhǔn)確計(jì)算并據(jù)實(shí)申報(bào)其應(yīng)納稅所得額,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采取以下()方法核定其應(yīng)納稅所得額。

A.按收入總額核定
B.按成本費(fèi)用核定
C.按經(jīng)費(fèi)支出換算收入核定
D.按照上期應(yīng)納稅所得額直接核定
E.按照同類(lèi)同規(guī)模企業(yè)應(yīng)納稅所得額核定

9.多項(xiàng)選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定.下列關(guān)于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的說(shuō)法中正確的有()。

A.外購(gòu)的生產(chǎn)性生物資產(chǎn),以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)
B.通過(guò)債務(wù)重組方式取得的固定資產(chǎn),以該資產(chǎn)的賬面價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)
C.企業(yè)對(duì)外投資期間,投資資產(chǎn)的成本在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除
D.自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn),以開(kāi)發(fā)過(guò)程中該資產(chǎn)符合資本化條件后至達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)
E.自行建造的固定資產(chǎn),以達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)

10.多項(xiàng)選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列選項(xiàng)中應(yīng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按照規(guī)定攤銷(xiāo)的有()。

A.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出
B.租入固定資產(chǎn)的改建支出
C.固定資產(chǎn)的大修理支出
D.自創(chuàng)商譽(yù)
E.其他應(yīng)當(dāng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出

最新試題

計(jì)算企業(yè)2014年準(zhǔn)予稅前扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用為()萬(wàn)元。(不考慮上年事項(xiàng))

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅征收管理的表述中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

關(guān)于企業(yè)所得稅,下列表述正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

該企業(yè)2014年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)應(yīng)納稅所得額為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列關(guān)于企業(yè)合并企業(yè)所得稅一般性稅務(wù)處理的說(shuō)法中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

D企業(yè)應(yīng)代扣代繳該非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

關(guān)于企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn),下列表述正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

2014年計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可以扣除的期間費(fèi)用為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

甲公司當(dāng)年捐贈(zèng)支出和在建工程貸款利息稅前扣除額為()萬(wàn)元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題