單項選擇題（）是在考慮相關(guān)的內(nèi)部控制之前，某類交易、賬戶余額或披露的某一認定易于發(fā)生錯報（該錯報單獨或連同其他錯報可能是重大的）的可能性。

A.固有風險
B.控制風險
C.重大錯報風險
D.審計風險


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2.多項選擇題當出現(xiàn)以下（）之一時，CPA可以將控制風險評價為“不依賴控制”或“不信賴控制”。

A.在對重要業(yè)務流程作出必要的了解之后，認為控制沒有得到恰當設(shè)計或沒有得到執(zhí)行，決定不進行控制測試
B.在對重要業(yè)務流程作出必要的了解之后，認為控制測試沒有效率，可以通過實質(zhì)性程序獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)
C.在進行控制測試后，控制測試的結(jié)果或其他審計證據(jù)表明控制沒有有效運行，需要修改重大錯報風險評估結(jié)果
D.在進行控制測試后，控制測試的結(jié)果或其他審計證據(jù)表明控制有效運行，不需要修改重大錯報風險評估結(jié)果

3.單項選擇題下列關(guān)于B-S模型建立的假設(shè)基礎(chǔ)表述錯誤的是（）。

A.股票價格是一個隨機變量服從對數(shù)正態(tài)分布
B.在期權(quán)有效期內(nèi)，無風險利率是恒定的
C.市場無摩擦，即不存在稅收和交易成本，所有證券完全可分割
D.存在無風險套利機會

4.單項選擇題（）是指在估算股票期權(quán)價值時，需要考慮標的股票在期權(quán)到期日之前這段時間內(nèi)進行的分紅派息對期權(quán)價值的影響。

A.含分紅派息的B-S模型
B.不含分紅派息的B-S模型
C.股票激勵期權(quán)模型
D.回望式看跌期權(quán)模型

5.多項選擇題期權(quán)價值還可以采用（）方法估算。

A．二項式定價模型
B．風險中性定價
C．Black-Scholes模型
D．三項式定價模型

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