單項選擇題境外某廣告公司與境內(nèi)A企業(yè)簽訂合同,約定2016年12月為A企業(yè)提供廣告服務(wù),合同價款60萬美元,1美元=6.2元人民幣。該境外廣告公司在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)且沒有代理人,則A企業(yè)應(yīng)當(dāng)扣繳境外公司應(yīng)納的增值稅稅額()萬元。
A.20.79
B.21.06
C.34.56
D.35.68
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1.單項選擇題在匯總繳納企業(yè)所得稅時,企業(yè)境外所得超過規(guī)定抵免限額的部分,可以在以后()個年度內(nèi),用每年度抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補。
A.3
B.5
C.8
D.10
2.單項選擇題境外某公司在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所,2016年取得境內(nèi)甲公司支付的貸款利息收入100萬元,取得境內(nèi)乙公司支付的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入80萬元,該項財產(chǎn)凈值60萬元。2016年度該境外公司在我國應(yīng)繳納企業(yè)所得稅()萬元。
A.12
B.14
C.18
D.36
3.單項選擇題某外商投資企業(yè)2016年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為150萬元,在全年已預(yù)繳稅款35萬元,來源于境外某國稅前所得50萬元,境外實納稅款15萬元,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(退)的稅款是()萬元。
A.15
B.2.5
C.12.5
D.18
4.單項選擇題某非居民企業(yè)在中國境內(nèi)提供建筑勞務(wù),稅務(wù)機(jī)關(guān)對其2016年經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)該企業(yè)勞務(wù)收入為54萬元,但無法查實成本費用,稅務(wù)機(jī)關(guān)采用核定辦法對其征收所得稅,應(yīng)稅所得率為15%。2016年該非居民納稅人應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為()萬元。
A.1.5
B.1.62
C.1.88
D.2.03
5.單項選擇題某外國企業(yè)常駐中國代表機(jī)構(gòu)2016年從事勞務(wù)活動發(fā)生的工資薪金等經(jīng)費支出450萬元,相關(guān)收入不能正確核算,當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)核定其利潤率為25%,勞務(wù)活動適用的營業(yè)稅稅率為5%。該代表機(jī)構(gòu)2016年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅()萬元。
A.16.19
B.37.5
C.16.07
D.40.18
最新試題
在國際稅收協(xié)定中,()較多的要求擴(kuò)大居民管轄權(quán),限制收入來源國的地域管轄權(quán);()則更為注重來源國的稅收管轄權(quán),強調(diào)兼顧發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家雙方的利益。
題型:單項選擇題
在國際上影響最大的國際稅收協(xié)定是()
題型:多項選擇題
關(guān)于平等原則說法正確的是()
題型:多項選擇題
為避免重復(fù)征稅,對外國商品進(jìn)口環(huán)節(jié)課征國內(nèi)流轉(zhuǎn)稅,一般有兩種課稅原則,即()和()
題型:單項選擇題
避稅活動的基本模式或常用方式有()
題型:多項選擇題
隨著國際經(jīng)濟(jì)交往的進(jìn)一步擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)一體化的推進(jìn),區(qū)域性稅收一體化進(jìn)程將進(jìn)一步加快,可以預(yù)見,一種區(qū)域型的國際稅收制度即將出現(xiàn)。
題型:判斷題
跨國納稅人能進(jìn)行避稅活動,是因為國際規(guī)則制定的不完善。
題型:判斷題
涉外稅收負(fù)擔(dān)原則是()
題型:單項選擇題
各國對運用避稅港的稅務(wù)處理,主要是進(jìn)行反運用避稅港立法。
題型:判斷題
取消對外資企業(yè)的全面優(yōu)惠政策,即是取消了涉外優(yōu)惠。
題型:判斷題