填空題某商店銷售商品,采用價(jià)稅合并定價(jià)法,交易額為100元,其適用稅率17%,增值稅額為()元。保留兩位小數(shù)

您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

5.問(wèn)答題某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2004年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售給特約經(jīng)銷商W產(chǎn)品6000箱,出廠價(jià)1500元/箱,另外收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)每箱100元。該經(jīng)銷商當(dāng)月只付清了其中4000箱的購(gòu)貨款及價(jià)外費(fèi)用,其余2000箱承諾為廠家代銷(尚未提供代銷清單)。在廠家收到上述貨款后開(kāi)具了6000箱W產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票。(2)銷售給甲使用單位W產(chǎn)品2000箱,銷售價(jià)格為1650元/箱,并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。另收到為使用單位代墊的運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元,由運(yùn)輸單位向使用單位開(kāi)具了的運(yùn)輸發(fā)票并轉(zhuǎn)交給了使用單位。(3)將W產(chǎn)品100箱以出廠價(jià)給本廠內(nèi)部獨(dú)立核算的售后服務(wù)部使用。(4)購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,已支付貨款和運(yùn)費(fèi)且已到貨,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是150萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)一批零部件,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款60萬(wàn)元。(6)購(gòu)買(mǎi)辦公用品等5萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
8.問(wèn)答題某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人,適用稅率為17%,2005年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)3日,購(gòu)進(jìn)材料A一批,未驗(yàn)收入庫(kù),分期付款方式,預(yù)付款50%,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款120000元,稅額20400元,按合同剩余的50%貨款在10日內(nèi),通過(guò)銀行付清。(2)4日,購(gòu)進(jìn)貨款一批500件,貨物已入庫(kù),款已付,取得專用發(fā)票,價(jià)款150000元,稅款25500元,同時(shí),發(fā)生購(gòu)貨運(yùn)費(fèi),收運(yùn)輸發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)950元,雜費(fèi)50元,保險(xiǎn)費(fèi)30元。(3)5日,銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)具專用發(fā)票350000元,稅款59500元,開(kāi)普通發(fā)票,收雜費(fèi)117元。(4)7日,銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人,收現(xiàn)3510元。(5)8日,收到購(gòu)貨單位價(jià)外費(fèi)用1170元。(6)15日,用購(gòu)進(jìn)的A材料,發(fā)職工福利,材料賬面價(jià)6000元。(7)18日,預(yù)交本月增值稅1500元。(8)20日,門(mén)市部交營(yíng)業(yè)收入2340元。(9)23日,將委托加工產(chǎn)品10000元,成本8700元,贈(zèng)送希望工程。(10)月底,盤(pán)庫(kù),發(fā)生原材料非正常損失,賬面價(jià)10000元。(11)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查,發(fā)現(xiàn)2005年7月少計(jì)一筆價(jià)外費(fèi)用,應(yīng)補(bǔ)稅1000元。經(jīng)核準(zhǔn),用上期留抵稅額稅額抵頂部分欠稅。(12)9月份“應(yīng)交稅金-應(yīng)納增值稅”借方余額為340元。要求:計(jì)算本月應(yīng)納增值稅。開(kāi)普通發(fā)票,收雜費(fèi)117元。(4)7日,銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人,收現(xiàn)3510元。(5)8日,收到購(gòu)貨單位價(jià)外費(fèi)用1170元。(6)15日,用購(gòu)進(jìn)的A材料,發(fā)職工福利,材料賬面價(jià)6000元。(7)18日,預(yù)交本月增值稅1500元。(8)20日,門(mén)市部交營(yíng)業(yè)收入2340元。(9)23日,將委托加工產(chǎn)品10000元,成本8700元,贈(zèng)送希望工程。(10)月底,盤(pán)庫(kù),發(fā)生原材料非正常損失,賬面價(jià)10000元。(11)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查,發(fā)現(xiàn)2005年7月少計(jì)一筆價(jià)外費(fèi)用,應(yīng)補(bǔ)稅1000元。經(jīng)核準(zhǔn),用上期留抵稅額稅額抵頂部分欠稅。(12)9月份“應(yīng)交稅金-應(yīng)納增值稅”借方余額為340元。要求:計(jì)算本月應(yīng)納增值稅。

最新試題

目前,新開(kāi)業(yè)納稅人只能到辦稅服務(wù)廳現(xiàn)場(chǎng)辦理登記信息確認(rèn)。()

題型:判斷題

新開(kāi)業(yè)納稅人不可以通過(guò)“非接觸式”領(lǐng)用發(fā)票。()

題型:判斷題

對(duì)于納稅人申報(bào)的出口退(免)稅,按照現(xiàn)行規(guī)定需開(kāi)展調(diào)查評(píng)估的,應(yīng)采用案頭分析、當(dāng)面約談、函調(diào)等方式進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。()

題型:判斷題

對(duì)于納稅人申報(bào)的出口退(免)稅,按照現(xiàn)行規(guī)定需開(kāi)展調(diào)查評(píng)估的,經(jīng)“非接觸式”方式調(diào)查評(píng)估無(wú)法排除疑點(diǎn)的,先行辦理退(免)稅,疫情結(jié)束后在按照相關(guān)規(guī)定處理。()

題型:判斷題

疫情期間,一家餐館為社區(qū)醫(yī)務(wù)人員和方艙醫(yī)院免費(fèi)提供餐食,此外,還以優(yōu)惠價(jià)格為百姓提供“愛(ài)心餐”服務(wù),不得免征增值稅。()

題型:判斷題

2020年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”在“大力支持外貿(mào)出口”措施中提出將全國(guó)正常出口退稅的平均辦理時(shí)間在2019年基礎(chǔ)上再提速50%。()

題型:判斷題

企業(yè)捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品和現(xiàn)金,享受全額稅前扣除政策的,采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞健#ǎ?/p>

題型:判斷題

生產(chǎn)和銷售醫(yī)療救治設(shè)備、檢測(cè)儀器、防護(hù)用品、消殺制劑、藥品等疫情防控重點(diǎn)物資以及對(duì)此類物資提供運(yùn)輸服務(wù)的納稅人,申請(qǐng)?jiān)鲋刀惏l(fā)票“增版”“增量”,可暫按需調(diào)整其發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量和最高開(kāi)票限額,不需事前實(shí)地查驗(yàn)。 ()

題型:判斷題

由于受疫情影響未按期申報(bào)的納稅人,會(huì)影響其納稅信用評(píng)價(jià)。()

題型:判斷題

疫情防控期間,稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人出口退(免)稅網(wǎng)上申報(bào)后,僅審核電子數(shù)據(jù),經(jīng)審核電子數(shù)據(jù)無(wú)誤且不存在涉嫌騙稅等疑點(diǎn)的,即可辦理相關(guān)退(免)稅事項(xiàng)。()

題型:判斷題