多項(xiàng)選擇題根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅政策,下列可作為研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的有()。

A.專門用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用
B.新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)
C.構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)
D.研發(fā)成果的鑒定、論證、評審、驗(yàn)收費(fèi)用


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1.多項(xiàng)選擇題根據(jù)現(xiàn)行政策,下列關(guān)于政策性搬遷企業(yè)所得稅的表述正確的有()。

A.企業(yè)搬遷的資產(chǎn),需要進(jìn)行大修理后才能重新使用的,應(yīng)就該資產(chǎn)的凈值,加上大修理過程所發(fā)生的支出,為該資產(chǎn)的計(jì)稅成本
B.企業(yè)發(fā)生的購置資產(chǎn)支出,可以從搬遷收入中扣除
C.2012年6月開始搬遷,企業(yè)如至2016年底仍未完成搬遷的,2016年匯繳是需要進(jìn)行搬遷清算
D.企業(yè)以前年度發(fā)生尚未彌補(bǔ)的虧損的,凡企業(yè)由于搬遷停止生產(chǎn)經(jīng)營無所得的,從搬遷年度次年起,至搬遷完成年度止,可作為停止生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)年度,從法定虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限中減除

2.多項(xiàng)選擇題輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人與其他一般納稅人相比,在以下()等方面有特別的稅務(wù)管理要求。

A.專用發(fā)票最高開票限額
B.專用發(fā)票的領(lǐng)購實(shí)行按次限量控制
C.專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)在交叉稽核比對無誤后,方可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
D.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書應(yīng)在交叉稽核比對無誤后,方可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

3.多項(xiàng)選擇題增值稅一般納稅人的下列項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有()。

A.外購的中央空調(diào)
B.融資租賃租入的設(shè)備
C.修理機(jī)器設(shè)備的購進(jìn)的零配件
D.管理部門領(lǐng)用的購進(jìn)貨物

4.多項(xiàng)選擇題在下列各項(xiàng)中,屬于營改增應(yīng)稅服務(wù)范圍的有()。

A.技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)
B.業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)
C.代理報(bào)關(guān)服務(wù)
D.翻譯服務(wù)

5.單項(xiàng)選擇題在營改增納稅人的下列業(yè)務(wù)中,應(yīng)按照有形動(dòng)產(chǎn)租賃繳納增值稅的是()。

A.船舶的期租業(yè)務(wù)
B.遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)某套鈽I(yè)務(wù)
C.機(jī)器設(shè)備的融資租賃業(yè)務(wù)
D.會議室的租賃業(yè)務(wù)

6.單項(xiàng)選擇題依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,下列有關(guān)債務(wù)重組的表述中,錯(cuò)誤的是()。

A.債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)或以債轉(zhuǎn)股方式抵償債務(wù)的,重組債務(wù)的賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)或所轉(zhuǎn)股份的公允價(jià)值之間的差額,應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組利得
B.債務(wù)重組是在債務(wù)人發(fā)生財(cái)務(wù)困難情況下,債權(quán)人按其與債務(wù)人達(dá)成的協(xié)議或法院的裁定作出讓步的事項(xiàng)
C.延長債務(wù)償還期限在沒有減少利息或本金的情況下也有可能是重務(wù)重組
D.關(guān)聯(lián)方關(guān)系的存在可能導(dǎo)致發(fā)生債務(wù)重組具有調(diào)節(jié)損益的可能性

7.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于居民企業(yè)所得稅處理的表述中,正確的是()。

A.企業(yè)實(shí)際發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi),在年度中間預(yù)繳所得稅時(shí),允許享受加計(jì)扣除50%的稅收優(yōu)惠
B.企業(yè)統(tǒng)一制作并要求員工工作時(shí)統(tǒng)一著裝所發(fā)生的工作服飾費(fèi)用,作為福利費(fèi)支出并按規(guī)定扣除
C.企業(yè)取得的各項(xiàng)免稅收入所對應(yīng)的各項(xiàng)成本費(fèi)用,可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
D.境外營業(yè)機(jī)構(gòu)由于發(fā)生資產(chǎn)損失而產(chǎn)生的虧損,可以在計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除

8.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的所得稅處理,正確的是()。

A.單獨(dú)作為過渡性成本對象核算的公共配套設(shè)施開發(fā)成本,應(yīng)按占地面積法進(jìn)行分配
B.開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用的實(shí)際使用時(shí)間累計(jì)未超過12個(gè)月又銷售的,可以在稅前扣除折舊費(fèi)用
C.企業(yè)因國家無償收回土地使用權(quán)而形成的損失,不得在稅前扣除
D.企業(yè)單獨(dú)建造的停車場所,應(yīng)作為成本對象單獨(dú)核算

最新試題

納稅評估中對需要檢查納稅人托運(yùn)、郵寄應(yīng)納稅商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)的有關(guān)單據(jù)、憑證和有關(guān)資料的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定權(quán)限報(bào)批后實(shí)施檢查,評估人員向車站、碼頭、機(jī)場、郵政企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)送達(dá)的稅務(wù)文書是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

納稅人、扣繳義務(wù)人的開戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)拒絕接受稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查納稅人、扣繳義務(wù)人存款賬戶,造成稅款流失的。稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員()。

題型:單項(xiàng)選擇題

稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評估過程中,可能對納稅人做出的處理結(jié)果是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

啟動(dòng)約談前,評估人員應(yīng)根據(jù)納稅人存在的涉稅疑點(diǎn),整理編寫約談提綱,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批同意后制作《詢問通知書(約談)》,在約談日期前的合理期間內(nèi)送達(dá)納稅人。約談提綱應(yīng)該包括的內(nèi)容有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

行業(yè)特征分析就納稅人所處行業(yè)的基本情況、產(chǎn)品及原料、工藝流程、盈利模式等行業(yè)特點(diǎn),參照同行業(yè)納稅人存在的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析,找出表現(xiàn)異常的涉稅疑點(diǎn)。以下關(guān)于行業(yè)特征分析的表述中不正確的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

以下對稅務(wù)登記的分析中存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

第三方資料主要包括《征管法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的工商部門、金融機(jī)構(gòu)等單位依法應(yīng)提供的數(shù)據(jù),以下可以從外匯管理局獲取的數(shù)據(jù)包括()。

題型:多項(xiàng)選擇題

按照應(yīng)對實(shí)施預(yù)案確定的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),需要調(diào)取納稅人以前或當(dāng)年度的賬簿、記賬憑證、報(bào)表和其他有關(guān)資料的,應(yīng)按照《征管法》確定的批準(zhǔn)權(quán)限,履行審批手續(xù)后,評估人員應(yīng)向納稅人送達(dá)的稅務(wù)文書是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

身份特征分析就納稅人的投資結(jié)構(gòu)、總分機(jī)構(gòu)、是否上市等身份特征,參照同類型納稅人存在的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析,找出表現(xiàn)異常的涉稅疑點(diǎn),以下對身份特征分析的表述正確的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

庫存商品作為存貨實(shí)物理論上是不應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù)的。存貨負(fù)數(shù)反映為企業(yè)多結(jié)轉(zhuǎn)了成本,出現(xiàn)這種情況的原因主要有()。

題型:多項(xiàng)選擇題