下面是某公司在差旅費(fèi)方面的內(nèi)部控制制度,對(duì)其出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)進(jìn)行分析。
(1)住宿:公司全體人員平均每天不能超過(guò)100元。
(2)出差補(bǔ)助:按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助20元。
(3)車船票:按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程,憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。
(4)市內(nèi)交通費(fèi):控制在人均每天10元以內(nèi),憑票據(jù)報(bào)銷。
(5)其他雜費(fèi):其他雜費(fèi)包括餐費(fèi)、郵寄費(fèi)、電話費(fèi)等,控制在人均每天50元以內(nèi),憑票據(jù)報(bào)銷。
(6)報(bào)銷審批手續(xù):根據(jù)出差人員事先整理好的報(bào)銷單據(jù),報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,才能報(bào)銷。
(7)特別規(guī)定:出差乘坐飛機(jī)需要部門經(jīng)理批準(zhǔn),連續(xù)3個(gè)月虧損的單位的人員出差,一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。
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