單項選擇題公司內(nèi)部審計職能和風險評估職能無效可以認定為（）

A.輕微缺陷
B.一般缺陷
C.重要缺陷
D.重大缺陷


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

2.單項選擇題以下哪一種情況不屬于重大缺陷的判斷標準：（）

A.高級管理層中的任何程度的舞弊行為
B.對已簽發(fā)的財務(wù)報告進行重報以反映對錯報的更正
C.控制環(huán)境無效
D.審計師發(fā)現(xiàn)的、最初未被公司財務(wù)報告內(nèi)部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報

4.單項選擇題由于不了解如何實施控制導致控制結(jié)果不正確和了解如何實施控制但控制結(jié)果不正確指的是哪一類例外事項問題（）

A.應(yīng)有的控制不存在或設(shè)計不合理
B.控制未執(zhí)行或執(zhí)行不完整
C.控制執(zhí)行程序錯誤或者未按授權(quán)規(guī)定執(zhí)行
D.控制已執(zhí)行但控制結(jié)果不正確

5.單項選擇題一項控制，描述了多個作業(yè)步驟，但測試時發(fā)現(xiàn)實際執(zhí)行程序有誤，沒有按規(guī)定的程序執(zhí)行控制的作業(yè)步驟；或是一項關(guān)鍵控制由未經(jīng)授權(quán)的崗位人員執(zhí)行或崗位人員的控制權(quán)限超過授權(quán)范圍指的是哪一類例外事項問題（）

A.應(yīng)有的控制不存在或設(shè)計不合理
B.控制未執(zhí)行或執(zhí)行不完整
C.控制執(zhí)行程序錯誤或者未按授權(quán)規(guī)定執(zhí)行
D.控制已執(zhí)行但控制結(jié)果不正確