某市家用電器生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人（居民企業(yè)），2017年度相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
（1）銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅銷(xiāo)售額8000萬(wàn)元，債券利息收入240萬(wàn)元（其中國(guó)債利息收入30萬(wàn)元）；應(yīng)扣除的銷(xiāo)售成本5100萬(wàn)元，繳納增值稅600萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加60萬(wàn)元。
（2）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用800萬(wàn)元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，其中支付向其他企業(yè)（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）借款2000萬(wàn)元一年的利息160萬(wàn)元（同期銀行貸款利率為5％）；發(fā)生管理費(fèi)用1100萬(wàn)元，其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實(shí)際支出的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用400萬(wàn)元。
（3）2015年度、2016年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損額分別為70萬(wàn)元和40萬(wàn)元。
（4）2017年在A、B兩國(guó)分別設(shè)立了三個(gè)全資子公司，其中在A國(guó)設(shè)立了甲、乙兩個(gè)公司，在B國(guó)設(shè)立了丙公司。甲公司應(yīng)納稅所得額折合人民幣781萬(wàn)元，乙公司應(yīng)納稅所得額折合人民幣一213萬(wàn)元，丙公司應(yīng)納稅所得額折合人民幣355萬(wàn)元。甲公司在A國(guó)按30％的所得稅稅率繳納了所得稅；丙公司在B國(guó)按24％的稅率繳納了所得稅。假設(shè)甲、丙公司稅后利潤(rùn)當(dāng)年全部匯回。
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計(jì)算2017年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
計(jì)算廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算2017年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額。
某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國(guó)家鼓勵(lì)類(lèi)企業(yè)，在境外A、B兩國(guó)分別設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)：（1）2015年境內(nèi)所得500萬(wàn)元，在A國(guó)的分支機(jī)構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得120萬(wàn)元，A國(guó)公司所得稅稅率為40％；在A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬(wàn)元，A國(guó)預(yù)提所得稅稅率20％；從B國(guó)分支機(jī)構(gòu)分回利潤(rùn)40萬(wàn)元，已在B國(guó)納稅12萬(wàn)元。（2）2016年境內(nèi)所得650萬(wàn)元，從A國(guó)分回股息紅利32萬(wàn)元（已在A國(guó)繳納20％的預(yù)提所得稅），B國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損25萬(wàn)元。要求：分別計(jì)算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。
計(jì)算轉(zhuǎn)讓國(guó)債應(yīng)凋整的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算從B國(guó)分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。
計(jì)算該企業(yè)2015年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。
計(jì)算該公司2014年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額。
計(jì)算公益性捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算向民政部門(mén)捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。