問(wèn)答題A公司2003年度有關(guān)資料如下: 1.對(duì)外公開(kāi)募集股份1000萬(wàn)股,每股面值1元,每股發(fā)行價(jià)10元。代理發(fā)行公司代其支付的各種費(fèi)用共計(jì)15萬(wàn)元。 2.企業(yè)以融資租賃方式添置生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),融資租賃費(fèi)用總額200萬(wàn)元,合同規(guī)定在未來(lái)五年內(nèi)于每年末平均支付。企業(yè)本年按合同付款。 3.本期用銀行存款支付購(gòu)買(mǎi)原材料貨款1260萬(wàn)元;用銀行存款支付工程用物資貨款97萬(wàn)元;本期支付前期購(gòu)買(mǎi)原材料欠款543萬(wàn)元;本期預(yù)付購(gòu)買(mǎi)原材料貨款72萬(wàn)元。 4.應(yīng)收票據(jù)期初余額1650萬(wàn)元,期末余額1480萬(wàn)元;應(yīng)收賬款期初余額1730萬(wàn)元,期末余額1820萬(wàn)元;本期商品銷(xiāo)售收入2950萬(wàn)元,其中現(xiàn)金收入500萬(wàn)元。 5.本期從銀行提取現(xiàn)金488萬(wàn)元,其中支付經(jīng)營(yíng)人員工資和獎(jiǎng)金分別為354萬(wàn)元和101萬(wàn)元,在建工程人員工資和獎(jiǎng)金分別為26萬(wàn)元和7萬(wàn)元。 6.以銀行存款支付職工社會(huì)保險(xiǎn)基金28萬(wàn)元,其中23萬(wàn)元屬經(jīng)營(yíng)人員的社會(huì)保險(xiǎn)基金,5萬(wàn)元為在建工程人員的社會(huì)保險(xiǎn)基金。 7.本期發(fā)生的應(yīng)交所得稅為300萬(wàn)元,“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”賬戶的期初、期末余額分別為40萬(wàn)元和50萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司現(xiàn)金流量表中下列項(xiàng)目的金額,并列出計(jì)算過(guò)程: 1.發(fā)行股票收到的現(xiàn)金; 2.“融資租賃所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目; 3.“購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目; 4.“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目; 5.“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目; 6.“購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目; 7.“支付的所得稅款”項(xiàng)目。
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