2007年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)200萬(wàn)元。本年會(huì)計(jì)核算的收支中，確認(rèn)國(guó)債利息收入8000元、支付罰金4000元；去年底購(gòu)入并使用的設(shè)備，原價(jià)30萬(wàn)元，本年度利潤(rùn)表中列支年折舊費(fèi)45000元，按稅法規(guī)定該設(shè)備的年折舊額為57000元。從本年起，A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅率為25﹪，遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。
計(jì)算A公司本年末以及本年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。您可能感興趣的試卷
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財(cái)經(jīng)紀(jì)律是指從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中，與財(cái)物接觸時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守的行為準(zhǔn)則。
根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄：公司將5年期、面值1000000元的債券按1100000元發(fā)行。
一般納稅企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的下列各項(xiàng)稅金支出中，不通過(guò)“營(yíng)業(yè)稅金及附加”賬戶(hù)核算的是（）。
債務(wù)重組的方式有（）。
長(zhǎng)期借款是指企業(yè)從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上（包含1年）的各種借款。
資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項(xiàng)目反映的內(nèi)容包括（）。
企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)予以資本化，否則應(yīng)于發(fā)生時(shí)費(fèi)用化。
下列各選項(xiàng)中，屬于借款費(fèi)用內(nèi)容的有（）。
下列各選項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入資本公積的有（）。
目前我國(guó)企業(yè)利潤(rùn)表的格式采用（）。