某白酒制造企業(yè)2006年年終所得稅申報(bào)中產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額2萬(wàn)元（其中彌補(bǔ)1999年度發(fā)生的虧損5萬(wàn)元），按18%的稅率計(jì)算繳納所得稅0.36萬(wàn)元；經(jīng)某會(huì)計(jì)師事務(wù)所審查該企業(yè)2006年有關(guān)業(yè)務(wù)處理如下：
（1）本年度大修設(shè)備預(yù)提修理費(fèi)30萬(wàn)元計(jì)入預(yù)提費(fèi)用，發(fā)生修理支出15萬(wàn)元。
（2）本年度按稅法規(guī)定的折舊率計(jì)提固定資產(chǎn)折舊額300萬(wàn)元，其中包括年初一臺(tái)自制設(shè)備的折舊額（其價(jià)值20萬(wàn)元已一次性計(jì)入當(dāng)期成本）。
（3）本年收回2000年已確認(rèn)的壞賬12萬(wàn)元，已調(diào)整增加壞賬準(zhǔn)備金。
（4）廣告費(fèi)84萬(wàn)元，全部計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。
（5）外購(gòu)一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)支付200萬(wàn)元，本年計(jì)入費(fèi)用40萬(wàn)元。
（6）收到保險(xiǎn)公司無(wú)賠款優(yōu)待款2萬(wàn)元，計(jì)入其他應(yīng)付款。
（7）發(fā)生尚未完工的工程借款利息4萬(wàn)元，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（8）本年稅前彌補(bǔ)1999年發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損5萬(wàn)元。
（9）取得國(guó)庫(kù)券利息收入3萬(wàn)元，取得國(guó)家指定用于設(shè)備更新的補(bǔ)貼收入3.5萬(wàn)元。
（10）企業(yè)用庫(kù)存商品一批對(duì)乙企業(yè)投資，雙方協(xié)議該批商品價(jià)格58.5萬(wàn)元（含增值稅），該批商品賬面價(jià)值30萬(wàn)元。
（11）以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期2年，一次性支付租金30萬(wàn)元，已經(jīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出。
要求：請(qǐng)根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)2006年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額。

某經(jīng)國(guó)家社團(tuán)主管部門(mén)批準(zhǔn)成立的非營(yíng)利性的協(xié)會(huì)，2011年8月份取得以下收入：
（1）依照社團(tuán)章程的規(guī)定，收取團(tuán)體會(huì)員會(huì)費(fèi)40000元，個(gè)人會(huì)員會(huì)費(fèi)10000元；
（2）代售大型演唱會(huì)門(mén)票21000元，其中包括代售手續(xù)費(fèi)1000元；
（3）代銷(xiāo)中國(guó)福利彩票50000元，取得代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)500元；
（4）協(xié)會(huì)開(kāi)設(shè)的照相館營(yíng)業(yè)收入28000元，其中包括相冊(cè)、鏡框等銷(xiāo)售收入2000元；
（5）委派兩人到國(guó)外提供咨詢服務(wù)，收取咨詢費(fèi)折合人民幣60000元；
（6）舉辦一期培訓(xùn)班，收取培訓(xùn)費(fèi)120000元，資料費(fèi)8000元。
要求：
（1）計(jì)算上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
（2）計(jì)算該協(xié)會(huì)應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅。

某賓館是一個(gè)綜合性的生活服務(wù)企業(yè)，主營(yíng)旅店業(yè)，兼營(yíng)飲食、卡拉OK歌舞廳等業(yè)務(wù)，2012年10月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）餐廳餐飲收入50萬(wàn)元；
（2）取得住宿收入60萬(wàn)元；
（3）歌舞廳收入20萬(wàn)元，其中門(mén)票收入5萬(wàn)元，煙酒和飲料收入10萬(wàn)元，其它服務(wù)收入5萬(wàn)元；
（4）將多功能廳出租給某會(huì)議室使用10天，每天租金1000元。
根據(jù)以上資料，請(qǐng)計(jì)算該賓館本月應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅稅額。

某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2010年10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）從某煙絲廠購(gòu)進(jìn)已稅煙絲200噸，每噸不含稅單價(jià)2萬(wàn)元，取得煙絲廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款400萬(wàn)元、增值稅68萬(wàn)元，煙絲已驗(yàn)收入庫(kù)。
（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)煙葉30噸，收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款42萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票；煙葉驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往煙絲廠加工成煙絲，取得煙絲廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)8萬(wàn)元、增值稅1.36萬(wàn)元，卷煙廠收回?zé)熃z時(shí)煙絲廠未代收代繳消費(fèi)稅，尚未銷(xiāo)售。
（3）卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲150噸，生產(chǎn)卷煙20000標(biāo)準(zhǔn)箱（每箱50000支，每條200支，每條調(diào)撥價(jià)在70元以上），當(dāng)月銷(xiāo)售給卷煙專(zhuān)賣(mài)商18000箱，取得不含稅銷(xiāo)售額36000萬(wàn)元。（提示：增值稅17%、交通運(yùn)輸11%、煙絲消費(fèi)稅率30％；卷煙消費(fèi)稅比例稅率56％，定額稅率150元/箱，價(jià)外補(bǔ)貼10%，批發(fā)環(huán)節(jié)11%、0.005元/支；煙葉稅稅率20%、批發(fā)環(huán)節(jié)價(jià)格40000萬(wàn)元）
要求：
（1）計(jì)算卷煙廠10月份應(yīng)繳納的增值稅。
（2）計(jì)算卷煙廠10月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。