多項選擇題下列屬于商業(yè)銀行貸款業(yè)務內(nèi)部控制制度中“控制環(huán)境”指標的有（）。

A.治理機構與議事規(guī)則
B.價值觀和社會責任感
C.員工的聘用、培訓、辭退與辭職
D.建立和實施績效考評制度


您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

1.多項選擇題下列屬于商業(yè)銀行貸款業(yè)務審計合規(guī)性內(nèi)容的是（）。

A.各項貸款業(yè)務的發(fā)生是否符合國家有關法律及金融法規(guī)的要求
B.貸款的賬務處理及利息計算等是否符合現(xiàn)行準則的要求
C.內(nèi)部信貸管理與控制制度的設計是否符合風險管理的要求
D.貸款審批、發(fā)放及貸款風險管理程序是否遵守法律法規(guī)、監(jiān)管標準及內(nèi)控管理的要求

2.單項選擇題在對銀行營業(yè)收入進行審計時，不屬于營業(yè)收入審計內(nèi)容的是（）。

A.利息凈收入
B.投資收益
C.固定資產(chǎn)出售凈收益
D.公允價值變動收益

3.單項選擇題某銀行通過超授信額度發(fā)放貸款、然后將超授信額度的貸款轉(zhuǎn)為定期存款，再用該定期存款為超額度部分貸款提供質(zhì)押擔保等方式以虛增存款，下列最有效率的審計取證方法是（）。

A.審閱賬務—計算授信額度——觀察“三查”制度
B.函證客戶—審閱賬務—現(xiàn)場觀察
C.核對內(nèi)外賬務——檢查授信與用信—驗算金額
D.分析異常數(shù)—審閱賬務—核對內(nèi)外賬

5.單項選擇題某銀行宣傳：“存20萬元到××銀行，即可獲贈400元現(xiàn)金消費卡”，這體現(xiàn)出該銀行儲蓄業(yè)務存在的問題是（）。

A.違反了“存款自愿”的原則
B.變相提高利率，高息攬儲
C.違反“保護鼓勵”的儲蓄政策
D.儲蓄存款賬務不正確，有意串戶