單項(xiàng)選擇題某軟件生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際發(fā)放的合理工資總額400萬元;實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)用60萬元、撥繳的工會經(jīng)費(fèi)5萬元(已經(jīng)取得工會組織開具的《工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》)、職工教育經(jīng)費(fèi)41萬元(其中職工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)8萬元)。企業(yè)申報(bào)所得稅時就上述費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)稅所得額為()萬元。

A.6
B.5
C.12
D.20


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2.單項(xiàng)選擇題根據(jù)《中新稅收協(xié)定》,應(yīng)作為特許權(quán)使用費(fèi)的是()。

A.提供的售后服務(wù)取得的報(bào)酬
B.因侵權(quán)支付的賠償款
C.使用不動產(chǎn)取得的所得
D.融資購買設(shè)備支付的利息部分

3.單項(xiàng)選擇題外購的資產(chǎn)用于職工獎勵時,應(yīng)按照()確定銷售收入。

A.購入價格
B.企業(yè)同類資產(chǎn)同期對外銷售價格
C.被移送資產(chǎn)的公允價值
D.賬面價值

4.單項(xiàng)選擇題下列有關(guān)境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,表述正確的是()。

A.居民企業(yè)在境外投資設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu),其來源于境外的所得,以境外收入總額為應(yīng)納稅所得額
B.居民企業(yè)在境外設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)取得的各項(xiàng)境外所得,僅對匯回中國境內(nèi)的所得,應(yīng)計(jì)入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應(yīng)納稅所得額。
C.居民企業(yè)應(yīng)就其來源于境外的租金收入,扣除按照《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例等規(guī)定計(jì)算的與取得該項(xiàng)收入有關(guān)的各項(xiàng)合理支出后的余額為應(yīng)納稅所得額
D.在匯總計(jì)算境外應(yīng)納稅所得額時,按照有關(guān)規(guī)定計(jì)算的虧損,可以抵減其境內(nèi)或其他國家的應(yīng)納稅所得額

最新試題

在甲市居住的丁某每月取得出租居民住房不含稅租金收入32000元,租期一年,2月份發(fā)生了修繕費(fèi)1200元,則丁某當(dāng)年應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。(不考慮免征增值稅優(yōu)惠和地方教育附加)

題型:單項(xiàng)選擇題

該企業(yè)境外所得的抵免限額為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)個人所得稅法規(guī)定,下列各項(xiàng)正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

未在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的某非居民企業(yè),取得境內(nèi)甲公司支付的特許權(quán)使用費(fèi)不含增值稅收入80萬元,取得境內(nèi)乙公司支付的轉(zhuǎn)讓廠房不含增值稅收入100萬元,該廠房凈值80萬元。度該非居民企業(yè)應(yīng)在我國繳納的企業(yè)所得稅為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

我國公民楊某為某事業(yè)單位的職員,6月楊某辦理了提前退休手續(xù),取得一次性補(bǔ)貼收入85000元,楊某辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡之間為1年。6月楊某應(yīng)繳納個人所得稅()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列有關(guān)境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,表述正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

甲企業(yè)持有乙企業(yè)60%的股權(quán),共計(jì)3000萬股。8月丙企業(yè)決定收購甲企業(yè)所持有的乙企業(yè)全部股權(quán),該股權(quán)每股計(jì)稅基礎(chǔ)為10元、收購日每股公允價值為12元。在收購中丙企業(yè)以公允價值為32400萬元的股權(quán)以及3600萬元銀行存款作為支付對價,假定該收購行為符合且企業(yè)選擇特殊性稅務(wù)處理,則甲企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

某高校教授2019年12月從A 國取得稿酬所得30000元,在A 國繳納個人所得稅1000元;從A 國取得勞務(wù)報(bào)酬所得60000元,在A 國繳納個人所得稅5000元。高校教授應(yīng)在我國補(bǔ)繳個人所得稅()元。(該高校教授無其他綜合所得項(xiàng)目)

題型:單項(xiàng)選擇題

小麗是一名自由職業(yè)者,4月為一家出版社提供翻譯服務(wù),取得報(bào)酬4000元,則小麗4月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅額為()元。

題型:單項(xiàng)選擇題

中國公民趙某從B 國取得股息折合人民幣10000元,在B 國繳納了個人所得稅1000元。趙某應(yīng)在我國補(bǔ)繳個人所得稅()元。

題型:單項(xiàng)選擇題