貸款審查和審批人員應(yīng)當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應(yīng)將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

在接收、管理、處置抵債資產(chǎn)過程中，經(jīng)過支行行長批準可以動用抵債資產(chǎn)。

受客戶委托，會計結(jié)算上門服務(wù)人員和客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可為客戶代購和傳送轉(zhuǎn)帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

為方便業(yè)務(wù)辦理，可以預(yù)先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

內(nèi)部控制應(yīng)當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

內(nèi)部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。