研究存貨合理保險儲備的目的是（）。

某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，全年的現(xiàn)金需要量為50000元，每次轉(zhuǎn)換有價證券的交易成本為400元，有價證券的年利率為10%。達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年交易成本是（）元。

計算分析題：ABC公司生產(chǎn)中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制，單位成本為6元，每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本500元，年固定生產(chǎn)準(zhǔn)備成本為10000元，日產(chǎn)量40件；若外購，購入價格是單位自制成本的1.5倍，一次訂貨成本20元，年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件，儲存變動成本為標(biāo)準(zhǔn)件價值的10%，假設(shè)一年按360天處理。要求：（1）計算自制和外購時的經(jīng)濟(jì)批量（四舍五入保留整數(shù)）；（2）計算自制和外購時，與經(jīng)濟(jì)批量有關(guān)的總成本（四舍五入保留整數(shù)）；（3）通過計算判斷企業(yè)應(yīng)自制還是外購甲零件？

某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案，它們各自的機(jī)會成本、管理成本、短缺成本見下表：根據(jù)成本分析模式，最合適的現(xiàn)金持有方案是（）。

計算分析題：C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為“2／15，n／30”，有占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元；乙產(chǎn)品銷售量2萬件，單價300元，單位變動成本240元。如果明年將信用政策改為“5／10，n／20”，預(yù)計不會影響產(chǎn)品的單價、單位變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu)，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有50%可以在信用期內(nèi)收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。該公司應(yīng)收賬款的資本成本為12%。要求：（1）假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息（一年按360天計算，計算結(jié)果以萬元為單位，保留小數(shù)點后四位，下同）。（2）假設(shè)公司采用新的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息。（3）計算改變信用政策引起的稅前損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。

某公司的變動成本率為60%，資本成本為10%。為擴(kuò)大銷售，擬定了兩個備選方案（一年按360天計算）：A方案：將信用條件放寬到"n／45"，預(yù)計年銷售收入5000萬元，壞賬損失為銷售額的3%，收賬費(fèi)用為60萬元。B方案：將信用條件改為"2／10，1／30，n／45"。預(yù)計銷售收入是5500萬元，估計約有60%的客戶（按銷售額計算）會享受2%的現(xiàn)金折扣，20%的客戶會享受1%的現(xiàn)金折扣，壞賬損失為銷售額的2%，收賬費(fèi)用為55萬元。要求：根據(jù)上述資料，填列下表，并就選用哪種方案作出決策。

下列關(guān)于儲備存貨的成本的說法中，不正確的是（）。

已知按照隨機(jī)模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元，現(xiàn)金存量的下限為10萬元，目前的現(xiàn)金存量為35萬元，有價證券的年利息率為3.6%，預(yù)計每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差為2萬元。則下列說法正確的有（）。

確定流動資產(chǎn)的最佳投資規(guī)模時，通常需要考慮的成本包括（）。

下列關(guān)于現(xiàn)金持有量的表述中，不正確的有（）。