多項選擇題某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定,預(yù)計全年(按360天計算)需要現(xiàn)金400萬元,現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元,有價證券的年利率為8%,則下列說法正確的有()。

A、最佳現(xiàn)金持有量為200000元
B、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本為16000元
C、最佳現(xiàn)金持有量下,持有現(xiàn)金的機會成本=轉(zhuǎn)換成本=8000元
D、有價證券交易間隔期為18天


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1.多項選擇題應(yīng)收賬款發(fā)生后,企業(yè)應(yīng)采取各種措施,盡量爭取按期收回款項,否則會因拖欠時間過長而發(fā)生壞賬,下列屬于這些措施的有()。

A.對應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督
B.對壞賬損失的事先準備
C.制定適當(dāng)?shù)氖召~政策
D.增加收賬費用

最新試題

存貨模式和隨機模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法,下列關(guān)于這兩種方法的表述中,正確的有()。

題型:多項選擇題

已知按照隨機模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元,現(xiàn)金存量的下限為10萬元,目前的現(xiàn)金存量為35萬元,有價證券的年利息率為3.6%,預(yù)計每日現(xiàn)金余額變化的標準差為2萬元。則下列說法正確的有()。

題型:多項選擇題

下列關(guān)于儲備存貨的成本的說法中,不正確的是()。

題型:單項選擇題

關(guān)于營運資本投資管理,下列說法中不正確的是()。

題型:單項選擇題

研究存貨合理保險儲備的目的是()。

題型:單項選擇題

ABC公司是一個商業(yè)企業(yè)?,F(xiàn)行的信用政策是40天內(nèi)全額付款,賒銷額平均占銷售額的75%,其余部分為立即付現(xiàn)購買。目前的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為45天(假設(shè)一年為360天,根據(jù)賒銷額和應(yīng)收賬款期末余額計算,下同)??偨?jīng)理今年1月初提出,將信用政策改為50天內(nèi)全額付款,改變信用政策后,預(yù)期總銷售額可增長20%,賒銷比例增加到90%,其余部分為立即付現(xiàn)購買。預(yù)計應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長到60天。改變信用政策預(yù)計不會影響存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本率(目前銷貨成本占銷售額的70%),工資由目前的每年200萬元,增加到380萬元。除工資以外的營業(yè)費用和管理費用目前為每年300萬元,預(yù)計不會因信用政策改變而變化。上年末的資產(chǎn)負債表如下:要求:假設(shè)該投資要求的必要報酬率為8.9597%,問公司應(yīng)否改變信用政策?

題型:問答題

經(jīng)濟訂貨量的存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用模型需要設(shè)立的假設(shè)條件包括()。

題型:多項選擇題

綜合題:某商業(yè)企業(yè)只經(jīng)營一種商品,單位售價10元,單位進價5元,目前實行的信用政策為n/30,年銷量為25萬件,經(jīng)濟訂貨批量為6萬件,保險儲備為1萬件,由于部分客戶拖欠,應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天,壞賬損失率為3%,收賬費用為50000元,現(xiàn)擬改變賒銷政策為“1/10,n/20”,預(yù)計年銷量為40萬件,估計20%的客戶10天付款,30%的客戶20天付款,其余客戶估計平均付款天數(shù)為34天,壞賬損失率為4%,經(jīng)濟訂貨批量為8萬件,保險儲備為1.2萬件,收賬費用為20000元,若該企業(yè)的資本成本為10%,要求通過計算判斷應(yīng)否實施新的信用政策?(一年按360天計算)

題型:問答題

企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?/p>

題型:多項選擇題

某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案,它們各自的機會成本、管理成本、短缺成本見下表:根據(jù)成本分析模式,最合適的現(xiàn)金持有方案是()。

題型:單項選擇題