計算問答題：某房地產(chǎn)開發(fā)公司于2013年6月受讓一宗土地使用權(quán)，依據(jù)受讓合同支付轉(zhuǎn)讓方地價款8000萬元，當(dāng)月辦妥土地使用證并支付了相關(guān)稅費(fèi)。自2013年7月起至2014年6月末，該房地產(chǎn)開發(fā)公司使用受讓土地60%（其余40%尚未使用）的面積開發(fā)建造一棟寫字樓并全部銷售，依據(jù)銷售合同共計取得銷售收入18000萬元。在開發(fā)過程中，根據(jù)建筑承包合同支付給建筑公司的勞務(wù)費(fèi)和材料費(fèi)共計6200萬元，開發(fā)銷售期間發(fā)生管理費(fèi)用700萬元、銷售費(fèi)用400萬元、利息費(fèi)用500萬元（只有70%能夠提供金融機(jī)構(gòu)的證明）。（說明：當(dāng)?shù)剡m用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為5%；教育費(fèi)附加征收率為3%；地方教育附加征收率為2%；契稅稅率為3%；購銷合同適用的印花稅稅率為0.3‰；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)適用的印花稅稅率為0.5%0。其他開發(fā)費(fèi)用扣除比例為4%）
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)繳納的印花稅。
（2）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的地價款和契稅。
（3）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。（4）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值額時可扣除的開發(fā)費(fèi)用。
（5）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應(yīng)繳土地增值稅的增值額。
（6）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應(yīng)繳納的土地增值稅。

計算問答題：某煤礦企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）開采原煤40000噸。
（2）采用托收承付方式銷售原煤480噸，每噸不含稅售價為150元，貨物已發(fā)出，托收手續(xù)已辦妥，貨款尚未收到。
（3）銷售未稅原煤加工的洗煤60噸，每噸不含稅售價為303元，款項(xiàng)已收到；把自產(chǎn)同種洗煤56噸用于職工宿舍取暖，該煤礦原煤與洗煤的折算率為60%。
（4）銷售開采原煤過程中產(chǎn)生的天然氣45000立方米，取得不含稅銷售額67490元，并收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)1017元。（5）采用分期收款方式向某供熱公司銷售優(yōu)質(zhì)原煤2400噸，每噸不含稅單價155元，價款372000元，購銷合同規(guī)定，本月收取1／3的價款，實(shí)際取得不含稅價款100000元。
（6）支付水費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明的增值稅額為15200元，其中的25%用于職工浴池。
（7）購進(jìn)煤炭開采機(jī)械2臺，專用發(fā)票上注明的增值稅額為13600元，運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用為800元。
（8）把精選煤14噸（折算率為70%）贈送給某關(guān)系單位，該煤礦沒有同種選煤的銷售價格，但已知每噸成本為450元，成本利潤率為10%。
（9）從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進(jìn)勞保用品，普通發(fā)票上注明的價款為7208元。
（10）從某企業(yè)（一般納稅人）購進(jìn)生產(chǎn)用材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為6870元。已知：該煤礦原煤資源稅稅率為5%，天然氣稅率為6%。
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題，計算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。（1）計算該企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額。
（2）計算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
（3）計算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅稅額。
（4）計算該企業(yè)本月應(yīng)納資源稅稅額。

計算問答題：某縣城一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2014年度委托建筑公司承建位于縣城的住宅樓10棟，其中：80%的建筑面積直接對外銷售，取得銷售收入7648萬元；其余部分暫時對外出租，本年度取得租金收入63萬元。與該住宅樓開發(fā)相關(guān)的成本、費(fèi)用有：（1）支付土地使用權(quán)價款1400萬元。
（2）取得土地使用權(quán)支付相關(guān)稅費(fèi)42萬元。
（3）前期拆遷補(bǔ)償費(fèi)90萬元，直接建筑成本2100萬元，環(huán)衛(wèi)綠化工程費(fèi)用60萬元。
（4）發(fā)生管理費(fèi)用450萬元、銷售費(fèi)用280萬元、財務(wù)費(fèi)用370萬元（利息支出不能準(zhǔn)確按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計算分?jǐn)偅．?dāng)?shù)厥≌?guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為g%。
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題。
（1）該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2014年應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計數(shù)；
（2）該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)計算土地增值稅的增值額時，允許扣除的取得土地使用權(quán)所支付的金額和開發(fā)成本的合計數(shù)；
（3）該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)計算土地增值稅的增值額時，允許扣除的開發(fā)費(fèi)用金額；
（4）該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)計算土地增值稅的增值額時，允許扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金金額；
（5）該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)計算土地增值稅的增值額時，允許扣除項(xiàng)目金額合計數(shù)；
（6）該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)繳納的土地增值稅。

計算問答題：某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開發(fā)公司2014年在本市區(qū)開發(fā)一個項(xiàng)目，有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）該項(xiàng)目商品房全部銷售，取得銷售收入4000萬元，并簽訂了銷售合同。
（2）簽訂土地購買合同，支付與該項(xiàng)目相關(guān)的土地使用權(quán)價款600萬元，相關(guān)稅費(fèi)50萬元。
（3）發(fā)生拆遷補(bǔ)償費(fèi)200萬元，前期工程費(fèi)100萬元，支付工程價款750萬元，基礎(chǔ)設(shè)施及公共配套設(shè)施費(fèi)共計150萬元，開發(fā)間接費(fèi)用60萬元。
（4）發(fā)生銷售費(fèi)用100萬元，財務(wù)費(fèi)用60萬元.管理費(fèi)用80萬元。
（5）該房地產(chǎn)開發(fā)公司不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計算分?jǐn)偫?，?dāng)?shù)卣?guī)定的開發(fā)費(fèi)用扣除比例為10%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)繳納的印花稅。
（2）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司計算土地增值額時準(zhǔn)予扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金。
（3）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司計算土地增值稅時準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的合計金額。
（4）計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)繳納的土地增值稅。

計算問答題：某礦山（增值稅一般納稅人）2015年2月開采銅礦石80萬噸，收購鄰縣小礦山開采的銅礦石20萬噸并代扣代繳了資源稅。2015年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）銷售自采銅礦石45萬噸、銷售收購銅礦石20萬噸、銷售以自采銅礦石入選的銅礦石精礦6萬噸，共取得不含增值稅銷售收入50萬元。
（2）將自采銅礦石2萬噸按市場含稅價2萬元換取同等含稅價的生產(chǎn)動力用天然氣，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。
（3）當(dāng)月購買勞保服裝取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額0.5萬元，購買開采機(jī)械取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額3萬元。（其他相關(guān)資料：該礦山銅礦石資源稅稅額1.2元／噸，精礦選礦比60%，相關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣）
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題。（1）該礦山2015年3月應(yīng)納的資源稅；
（2）該礦山2015年3月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；
（3）該礦山2015年3月應(yīng)納的增值稅。