不定項選擇某居民企業(yè)于2009年5月注冊成立進行生產(chǎn)經(jīng)營,2013年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元;取得違約金收入10萬元;(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權益性投資收益30萬元;(3)產(chǎn)品銷售成本3500萬元、營業(yè)稅金及附加200萬元、銷售費用1000萬元;財務費用200萬元;管理費用1200萬元;另外,企業(yè)當年共繳納540萬元增值稅。(4)營業(yè)外支出800萬元,其中贊助支出60萬元,被工商機關罰款20萬元;(5)全年計入成本費用并實際支付工資800萬元,發(fā)生的工會經(jīng)費17.5萬元,職工福利費90萬元,職工教育經(jīng)費45萬元;已知:2012年企業(yè)虧損300萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列(1)~(4)小題。下列表述中正確的是()。
A.該企業(yè)取得違約金收入不計入應納稅所得額
B.該企業(yè)取得違約金收入計入應納稅所得額
C.該企業(yè)取得的權益性投資收益為免稅收入
D.該企業(yè)取得的權益性投資收益為征稅收入
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1.不定項選擇某居民企業(yè)于2009年5月注冊成立進行生產(chǎn)經(jīng)營,2013年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元;取得違約金收入10萬元;(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權益性投資收益30萬元;(3)產(chǎn)品銷售成本3500萬元、營業(yè)稅金及附加200萬元、銷售費用1000萬元;財務費用200萬元;管理費用1200萬元;另外,企業(yè)當年共繳納540萬元增值稅。(4)營業(yè)外支出800萬元,其中贊助支出60萬元,被工商機關罰款20萬元;(5)全年計入成本費用并實際支付工資800萬元,發(fā)生的工會經(jīng)費17.5萬元,職工福利費90萬元,職工教育經(jīng)費45萬元;已知:2012年企業(yè)虧損300萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列(1)~(4)小題。下列關于該企業(yè)計算應納稅所得額時,三費經(jīng)費的調整中,說法正確的是()。
A.工會經(jīng)費應調增應納稅所得額1.5萬元
B.職工福利費應調增應納稅額22萬元
C.職工福利費可以據(jù)實扣除
D.職工教育經(jīng)費應調增應納稅所得額25萬元
2.不定項選擇某居民企業(yè)于2009年5月注冊成立進行生產(chǎn)經(jīng)營,2013年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元;取得違約金收入10萬元;(2)從另一非上市的居民企業(yè)處取得權益性投資收益30萬元;(3)產(chǎn)品銷售成本3500萬元、營業(yè)稅金及附加200萬元、銷售費用1000萬元;財務費用200萬元;管理費用1200萬元;另外,企業(yè)當年共繳納540萬元增值稅。(4)營業(yè)外支出800萬元,其中贊助支出60萬元,被工商機關罰款20萬元;(5)全年計入成本費用并實際支付工資800萬元,發(fā)生的工會經(jīng)費17.5萬元,職工福利費90萬元,職工教育經(jīng)費45萬元;已知:2012年企業(yè)虧損300萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列(1)~(4)小題。下列關于所得稅前扣除項目的說法中,不正確的是()。
A.企業(yè)營業(yè)稅金及附加200萬元可以稅前扣除
B.企業(yè)當年繳納的增值稅可以稅前扣除
C.企業(yè)的贊助支出可以稅前扣除
D.企業(yè)被工商機關罰款可以稅前扣除
最新試題
什么是企業(yè)所得稅法所稱的固定資產(chǎn)?
題型:問答題
企業(yè)所得稅法及實施條例對企業(yè)所得稅的稅率是如何規(guī)定的?
題型:問答題
按照企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的收益性支出和資本性支出應如何扣除?
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企業(yè)所得稅法實施條例對廣告費和業(yè)務宣傳費支出的扣除是如何規(guī)定的?
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企業(yè)所得稅法中所稱國務院規(guī)定的其他不征稅收入是指什么?
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企業(yè)所得稅法規(guī)定企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出允許扣除,有關的、合理的支出是何含義?
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企業(yè)所得稅法及實施條例所稱已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出和租入固定資產(chǎn)的改建支出是何含義?
題型:問答題
企業(yè)所得稅法所稱所得稅前允許扣除的其他支出是何含義?
題型:問答題
企業(yè)所得稅法關于生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊年限是怎樣規(guī)定的?
題型:問答題
什么是企業(yè)所得稅法所稱的贊助支出?
題型:問答題