A.貨款結(jié)算需要的時(shí)間差
B.公司所得稅稅率
C.銷售增加引起的存貨資金增減變化
D.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息
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A.0
B.2500
C.9000
D.12200
A.5
B.7
C.10
D.15
A.每次現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換時(shí)發(fā)生的固定轉(zhuǎn)換成本
B.現(xiàn)金存量的上限
C.有價(jià)證券的日利息率
D.預(yù)期每日現(xiàn)金余額的標(biāo)準(zhǔn)差
A.持有現(xiàn)金的機(jī)會成本
B.轉(zhuǎn)換成本
C.現(xiàn)金短缺成本
D.現(xiàn)金保管費(fèi)用
A.力爭現(xiàn)金流量同步
B.使用現(xiàn)金浮游量
C.加速收款
D.推遲付款
最新試題
企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?。
下列關(guān)于儲備存貨的成本的說法中,不正確的是()。
某公司的變動成本率為60%,資本成本為10%。為擴(kuò)大銷售,擬定了兩個(gè)備選方案(一年按360天計(jì)算):A方案:將信用條件放寬到"n/45",預(yù)計(jì)年銷售收入5000萬元,壞賬損失為銷售額的3%,收賬費(fèi)用為60萬元。B方案:將信用條件改為"2/10,1/30,n/45"。預(yù)計(jì)銷售收入是5500萬元,估計(jì)約有60%的客戶(按銷售額計(jì)算)會享受2%的現(xiàn)金折扣,20%的客戶會享受1%的現(xiàn)金折扣,壞賬損失為銷售額的2%,收賬費(fèi)用為55萬元。要求:根據(jù)上述資料,填列下表,并就選用哪種方案作出決策。
計(jì)算分析題:ABC公司生產(chǎn)中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制,單位成本為6元,每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本500元,年固定生產(chǎn)準(zhǔn)備成本為10000元,日產(chǎn)量40件;若外購,購入價(jià)格是單位自制成本的1.5倍,一次訂貨成本20元,年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件,儲存變動成本為標(biāo)準(zhǔn)件價(jià)值的10%,假設(shè)一年按360天處理。要求:(1)計(jì)算自制和外購時(shí)的經(jīng)濟(jì)批量(四舍五入保留整數(shù));(2)計(jì)算自制和外購時(shí),與經(jīng)濟(jì)批量有關(guān)的總成本(四舍五入保留整數(shù));(3)通過計(jì)算判斷企業(yè)應(yīng)自制還是外購甲零件?
某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案,它們各自的機(jī)會成本、管理成本、短缺成本見下表:根據(jù)成本分析模式,最合適的現(xiàn)金持有方案是()。
下列關(guān)于延長信用期影響的表述中,正確的有()。
存貨模式和隨機(jī)模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法,下列關(guān)于這兩種方法的表述中,正確的有()。
某企業(yè)全年耗用A材料4800噸,每噸單價(jià)為10000元,每次的訂貨成本為3200元,每噸材料年儲備成本12元,不設(shè)置保險(xiǎn)儲備,則該企業(yè)按照經(jīng)濟(jì)訂貨批量進(jìn)貨的情況下,存貨平均占用的資金為()元。
現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率,下列各項(xiàng)中可以提高現(xiàn)金使用效率的有()。
已知按照隨機(jī)模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元,現(xiàn)金存量的下限為10萬元,目前的現(xiàn)金存量為35萬元,有價(jià)證券的年利息率為3.6%,預(yù)計(jì)每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差為2萬元。則下列說法正確的有()。