研究保險儲備的目的，就是要找出合理的保險儲備量，使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲備成本之和最小。需要考慮（）。

A公司年賒銷收入為720萬元，信用條件為"1/10，n／30"時，預(yù)計有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為50%，資本成本率為10%，假設(shè)一年為360天，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息為（）元。

計算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為400元／次，有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年最低現(xiàn)金持有機(jī)會成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo)，則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？

某企業(yè)生產(chǎn)需要A零件，年需要量為3600件，已經(jīng)計算出經(jīng)濟(jì)訂貨量為300件，平均每次交貨時間為10天，設(shè)保險儲備量為200件，假設(shè)一年為360天，那么再訂貨點(diǎn)是（）件。

綜合題：某商業(yè)企業(yè)只經(jīng)營一種商品，單位售價10元，單位進(jìn)價5元，目前實(shí)行的信用政策為n／30，年銷量為25萬件，經(jīng)濟(jì)訂貨批量為6萬件，保險儲備為1萬件，由于部分客戶拖欠，應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天，壞賬損失率為3%，收賬費(fèi)用為50000元，現(xiàn)擬改變賒銷政策為“1／10，n／20”，預(yù)計年銷量為40萬件，估計20%的客戶10天付款，30%的客戶20天付款，其余客戶估計平均付款天數(shù)為34天，壞賬損失率為4%，經(jīng)濟(jì)訂貨批量為8萬件，保險儲備為1.2萬件，收賬費(fèi)用為20000元，若該企業(yè)的資本成本為10%，要求通過計算判斷應(yīng)否實(shí)施新的信用政策？（一年按360天計算）

下列關(guān)于延長信用期影響的表述中，正確的有（）。

A公司是一個家用電器零售商，現(xiàn)經(jīng)營約500種家用電器產(chǎn)品。該公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。據(jù)預(yù)測該產(chǎn)品年銷售量為1080臺，一年按360天計算，平均日銷售量為3臺；固定的儲存成本2000元／年，變動的儲存成本為100元／臺（一年）；固定的訂貨成本為1000元／年，變動的訂貨成本為74.08元／次；公司的進(jìn)貨價格為每臺500元，售價為每臺580元；如果供應(yīng)中斷，單位缺貨成本為80元。訂貨至到貨的時間為4天，在此期間銷售需求的概率分布如下：要求：在假設(shè)可以忽略各種稅金影響的情況下計算：（1）該商品的經(jīng)濟(jì)訂貨量；（2）該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨時存貨所占用的資金（不含保險儲備資金）；（3）該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨的全年存貨取得成本和儲存成本（不含保險儲備成本）；（4）該商品含有保險儲備量的再訂貨點(diǎn)。

某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案，它們各自的機(jī)會成本、管理成本、短缺成本見下表：根據(jù)成本分析模式，最合適的現(xiàn)金持有方案是（）。

企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?/p>

計算分析題：A公司有關(guān)資料如下：（1）目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。（2）未來1年，預(yù)計公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。（3）F公司的證券買賣都是通過一個代理員進(jìn)行的，每一筆業(yè)務(wù)將需要由公司支付1000元。（4）貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求（1）計算該公司應(yīng)保留多少元的現(xiàn)金余額？（2）計算公司目前應(yīng)該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價證券？（3）計算公司在未來12個月內(nèi)將進(jìn)行多少次證券銷售？