不定項(xiàng)選擇我國某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售液晶電視機(jī),2013年度銷售電視機(jī)取得不含稅收入14300萬元,銷售成本和營(yíng)業(yè)稅金及附加合計(jì)5800萬元;出租設(shè)備取得不含稅租金收入300萬元;實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)350萬元。部分的費(fèi)用支出如下:(1)銷售費(fèi)用3500萬元,其中廣告費(fèi)2200萬元;(2)管理費(fèi)用3800萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)145萬元;(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,其中含向非金融企業(yè)借款1250萬元所支付的年利息125萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為6.8%);(4)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資800萬元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元、職工福利費(fèi)200萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)55萬元;(5)營(yíng)業(yè)外支出150萬元,其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款75萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為()萬元。

A.148.5
B.149.75
C.158.5
D.158


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1.不定項(xiàng)選擇我國某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售液晶電視機(jī),2013年度銷售電視機(jī)取得不含稅收入14300萬元,銷售成本和營(yíng)業(yè)稅金及附加合計(jì)5800萬元;出租設(shè)備取得不含稅租金收入300萬元;實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)350萬元。部分的費(fèi)用支出如下:(1)銷售費(fèi)用3500萬元,其中廣告費(fèi)2200萬元;(2)管理費(fèi)用3800萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)145萬元;(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,其中含向非金融企業(yè)借款1250萬元所支付的年利息125萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為6.8%);(4)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資800萬元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元、職工福利費(fèi)200萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)55萬元;(5)營(yíng)業(yè)外支出150萬元,其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款75萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。下列關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整表述中,正確的是()。

A.企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)可以全額在當(dāng)年的所得稅前扣除
B.企業(yè)廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬元
C.企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額72萬元
D.企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額58萬元

2.不定項(xiàng)選擇我國某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售液晶電視機(jī),2013年度銷售電視機(jī)取得不含稅收入14300萬元,銷售成本和營(yíng)業(yè)稅金及附加合計(jì)5800萬元;出租設(shè)備取得不含稅租金收入300萬元;實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)350萬元。部分的費(fèi)用支出如下:(1)銷售費(fèi)用3500萬元,其中廣告費(fèi)2200萬元;(2)管理費(fèi)用3800萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)145萬元;(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,其中含向非金融企業(yè)借款1250萬元所支付的年利息125萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為6.8%);(4)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資800萬元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元、職工福利費(fèi)200萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)55萬元;(5)營(yíng)業(yè)外支出150萬元,其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款75萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。下列關(guān)于三費(fèi)經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整,表述正確的是()。

A.工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額4萬元
B.職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額88萬元
C.職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額35萬元
D.三費(fèi)經(jīng)費(fèi)合計(jì)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額148萬元

最新試題

企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,準(zhǔn)予扣除的部分為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

甲公司應(yīng)于5月30日前完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳,但其一直未繳納稅款,稅務(wù)機(jī)關(guān)向其發(fā)出責(zé)令限期繳納通知書,要求其于6月20日前補(bǔ)繳上年度所得稅稅款及滯納金共計(jì)68萬元,至限期滿,甲公司仍未繳納,則稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取的稅款征收措施是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于應(yīng)稅消費(fèi)品銷售額的表述中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

王某向甲銀行申領(lǐng)借記卡,有關(guān)該借記卡及對(duì)應(yīng)銀行賬戶,下列說法正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,屬于訴訟時(shí)效中止事由的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

郝某在甲公司工作,工資3500元/月。已知,當(dāng)?shù)芈毠せ踞t(yī)療保險(xiǎn)單位繳費(fèi)率為6%,單位所繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)劃入個(gè)人醫(yī)療賬戶的比例為30%,個(gè)人繳費(fèi)率2%。郝某個(gè)人醫(yī)療賬戶每月的存儲(chǔ)額為()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列有關(guān)單位人民幣卡的表述中,正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)法律制度規(guī)定,下列關(guān)于工傷保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納,表述不正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)勞動(dòng)合同法律制度的規(guī)定,有關(guān)非全日制用工,下列表述正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某居民企業(yè)被認(rèn)定為小型微利企業(yè),2017年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)15萬元;當(dāng)年發(fā)生的營(yíng)業(yè)外支出中包含支付給供貨商的違約金3萬元和向工商行政管理部門支付的罰款2萬元。假設(shè)該企業(yè)除此以外不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng),則該企業(yè)2017年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅()萬元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題