A.建立反舞弊機(jī)制
B.應(yīng)當(dāng)建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
C.與外部利益相關(guān)者保持有效溝通
D.設(shè)計(jì)控制活動旨在防止發(fā)生不希望出現(xiàn)的事情
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A.安全生產(chǎn)措施不到位導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故
B.缺乏質(zhì)量保障的產(chǎn)品流向社會
C.無故拖欠員工薪酬
D.不能及時付款導(dǎo)致客戶資金緊張
A.籌資決策不當(dāng)，引發(fā)盲目擴(kuò)張或喪失發(fā)展機(jī)遇
B.投資決策失誤，引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無效融資
C.資金調(diào)度不合理、營運(yùn)不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境或資金冗余
D.資金活動管控不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐
A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立預(yù)算管理委員會履行全面預(yù)算管理職責(zé)，其成員由企業(yè)負(fù)責(zé)人及內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成
B.總會計(jì)師或分管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)企業(yè)全面預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)
C.企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)定，不得調(diào)整
D.股東大會審核全面預(yù)算草案，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算科學(xué)性和可行性，確保全面預(yù)算與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃相協(xié)調(diào)
A.授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離
B.保管某些財(cái)產(chǎn)物資和對其進(jìn)行記錄的職務(wù)要分離
C.保管某些財(cái)產(chǎn)物資和使用這些財(cái)產(chǎn)物資的職務(wù)要分離
D.執(zhí)行某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離
A.員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職
B.員工的薪酬、考核、晉升與獎懲
C.關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度
D.掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定
最新試題
下列關(guān)于內(nèi)部控制審計(jì)的說法中，正確的有（）。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（）。
下列說法中，屬于審計(jì)委員會對內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行復(fù)核時應(yīng)選擇的方面有（）。
下列關(guān)于人力資源內(nèi)部控制的做法中，不正確的有（）。
內(nèi)部審計(jì)師的職能范圍主要包括（）。
按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，可以把內(nèi)部控制缺陷分為（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號--采購業(yè)務(wù)》中，如果采購流程不完善，將會面臨的風(fēng)險有（）。
下列屬于信息與溝通要求的有（）。
綜合題：甲公司為在上海證券交易所和美國紐約證券交易所同時上市的公司，該公司2013年內(nèi)部控制評價工作底稿中記載的有關(guān)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的部分內(nèi)容摘錄如下：（1）為加強(qiáng)貨幣支付管理，貨幣資金支付審批實(shí)行分級管理辦法：單筆付款金額在10萬元以下的，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批；單筆付款金額在10萬元以上、50萬元以下的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；單筆付款金額在50萬元以上的，由總經(jīng)理審批。（2）為統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理、提高會計(jì)核算水平，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部，與財(cái)務(wù)部一并由總會計(jì)師分管。內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)是對公司內(nèi)部控制的健全、有效，會計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法、完整，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營績效以及經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評價。（3）為保證公司投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督，投資業(yè)務(wù)分由不同部門或不同職員負(fù)責(zé)。其中：投資部門的A職員負(fù)責(zé)對外投資預(yù)算的編制；投資部門的B職員負(fù)責(zé)對外投資項(xiàng)目的可行性分析論證及審批；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對外投資業(yè)務(wù)的相關(guān)會計(jì)記錄。（4）企業(yè)建立了采購申請制度，依據(jù)購買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購和審批程序。具有請購權(quán)的部門對于預(yù)算內(nèi)采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)，對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，應(yīng)在辦理請購手續(xù)后，及時報(bào)請具備審批權(quán)限的部門和人員審批。（5）C職員在核對商品裝運(yùn)憑證和相應(yīng)的經(jīng)批準(zhǔn)的銷售單后，開具銷售發(fā)票。具體程序?yàn)椋焊鶕?jù)已授權(quán)批準(zhǔn)的商品價目表填寫銷售發(fā)票的金額，根據(jù)商品裝運(yùn)憑證上的數(shù)量填寫銷售發(fā)票的數(shù)量；銷售發(fā)票的其中一聯(lián)交財(cái)務(wù)部D職員據(jù)以登記與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的總賬和明細(xì)賬。（6）該公司的某一子公司在銷售完成后，通知出納人員辦理貨款結(jié)算，并進(jìn)行賬務(wù)處理。公司未設(shè)獨(dú)立的客戶信用調(diào)查機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)部門和銷售部門也沒有專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。（7）公司董事長鄭某等人在2013年5月份和8月份未經(jīng)公司董事會同意，先后挪用1590萬元和1400萬元，分別給了M公司和N公司用于經(jīng)營。事后得知，M公司是甲公司的第5大股東，它是由鄭某等人以親屬名義注冊的私人企業(yè)，而N公司的企業(yè)法人就是鄭某。要求：假定甲公司的其他內(nèi)部控制不存在缺陷，請指出甲公司上述內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面的缺陷，并簡要說明理由。
下列關(guān)于企業(yè)在資金活動中需關(guān)注的主要風(fēng)險的說法中正確的有（）。