下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（）。

在總結(jié)某知名企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的過程中，人們發(fā)現(xiàn)如下情況。資料一：為了滿足公司大規(guī)模擴(kuò)張的需要、把資金從上市公司轉(zhuǎn)移出來，集團(tuán)采取以上市公司存款為大股東貸款擔(dān)保的方式"套錢"。在難以得到上市公司過半數(shù)董事同意的情況下，集團(tuán)制造虛假的上市公司董事會(huì)決議：一是未經(jīng)授權(quán)代董事簽字；二是非董事人員或前任董事在決議上簽字。為了便于控制，三年來公司高管和董事會(huì)成員頻繁更換，僅董事長(zhǎng)就更換4人，最近一次董事會(huì)成員更是幾乎全部更換，僅保留一位原董事。公司的重大決策聽命于個(gè)別核心人物，董事會(huì)對(duì)公司實(shí)際控制人未形成有效約束。由于一股獨(dú)大和股權(quán)分置的股權(quán)結(jié)構(gòu)，股東大會(huì)也無法對(duì)大股東和實(shí)際控制人肆意侵吞上市公司利益的行為形成制約。資料二：在該集團(tuán)，長(zhǎng)期以來不少公司高層"把公司的錢裝進(jìn)自己的兜"，一些中層更是把公司用于獎(jiǎng)勵(lì)員工的獎(jiǎng)金截留提成，業(yè)務(wù)人員則簽署大量的虛假合同來騙取提成。資料三：在公司快速發(fā)展的過程中，被鮮花和掌聲陶醉的公司管理層聽不進(jìn)任何不同意見。一位資深高層委婉地對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)身邊人員的某些做法提出批評(píng)時(shí)，被該董事長(zhǎng)當(dāng)場(chǎng)駁回。此后，員工再也不敢也不愿向上層提意見，信息溝通系統(tǒng)幾乎不存在。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)由管理層隨意控制，高層管理者把"公司錢揣入自己腰包"。在該公司，信息系統(tǒng)已經(jīng)不再是一個(gè)管理和控制的工具，而是高層管理者的話簡(jiǎn)，信息隨其意愿而變。資料四：公司早在1997年就有了審計(jì)部。然而內(nèi)部審計(jì)部門的運(yùn)作情況極不理想，很少對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，也未就附屬公司管理失控、部分管理者"把公司錢裝進(jìn)自己兜里"等重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行報(bào)告。在一定程度上，內(nèi)部審計(jì)部門的作用主要是做給銀行和政府部門看的，是公司獲取政府青睞和取得銀行貸款的"道具"。重大決策，包括重大對(duì)外擔(dān)保、大額資金劃轉(zhuǎn)等都是由公司個(gè)別管理人員以郵件的形式授權(quán)或通過郵件發(fā)出劃款指令，其他人員及內(nèi)部審計(jì)部門全無發(fā)言權(quán)。要求：（1）資料一反映了該公司哪方面的問題？請(qǐng)簡(jiǎn)單闡明理由。（2）資料二反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪兩個(gè)出現(xiàn)了問題？請(qǐng)簡(jiǎn)單闡明理由。（3）資料三反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪兩個(gè)出現(xiàn)了問題？請(qǐng)簡(jiǎn)單闡明理由。（4）資料四反映了該公司內(nèi)部控制五要素中的哪個(gè)出現(xiàn)了問題？請(qǐng)簡(jiǎn)單闡明理由。

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)》，下列關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告面臨的風(fēng)險(xiǎn)說法中，正確的有（）。

按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，可以把內(nèi)部控制缺陷分為（）。

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)-內(nèi)部信息傳遞》對(duì)信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風(fēng)險(xiǎn)和控制措施提供了應(yīng)用指引。要求：列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過程中應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。

2010年年初，A公司投資興建小水電站項(xiàng)目獲批。當(dāng)?shù)啬池?fù)責(zé)人表示，為節(jié)約成本，可為A公司指定可靠的設(shè)計(jì)和施工單位。A公司接受了這一建議，將設(shè)計(jì)任務(wù)交給了該縣水利局干部李某，當(dāng)水電站工程進(jìn)行到中途時(shí)，有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)李某不具備注冊(cè)結(jié)構(gòu)工程師資質(zhì)，對(duì)A公司處以罰款。A公司不得不讓市水利勘測(cè)設(shè)計(jì)院重新設(shè)計(jì)，但具體工程仍按李某設(shè)計(jì)的圖紙進(jìn)行。施工任務(wù)也被交給了由某負(fù)責(zé)人指定的一家建筑公司，但該建筑公司從未從事過水利工程項(xiàng)目。2012年，水電站工程被施工方宣布"竣工"，A公司共投入了1000萬元。由于存在諸多質(zhì)量問題，水電站建成后無法正常使用。經(jīng)當(dāng)?shù)刭|(zhì)檢部門鑒定：工程設(shè)計(jì)存在重大問題，施工未嚴(yán)格依據(jù)合規(guī)的設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行，使用的工程材料不符合水電站建設(shè)要求，一旦大壩遇到一定程度的水量，將會(huì)因?yàn)槟土?qiáng)度不夠而被沖垮。更為嚴(yán)重的是，由于該水電站存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，直接威脅到下游三個(gè)村莊村民的人身財(cái)產(chǎn)安全。要求：（1）根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)--工程項(xiàng)目》的規(guī)定，分析該工程項(xiàng)目存在哪些不合理之處，并說明理由。（2）簡(jiǎn)述工程項(xiàng)目需要關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。

某國(guó)際信托投資公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)投”）總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺(tái)商合資經(jīng)營(yíng)的事實(shí)，虛假出資注冊(cè)成立三亞有限公司，為套取國(guó)外銀行貸款以購(gòu)買進(jìn)口設(shè)備，劉某通過該市市長(zhǎng)等向張某推薦，要求國(guó)投為其提供對(duì)外融資擔(dān)保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務(wù)交給張某的兒子去做，此后，張某在對(duì)劉某經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及公司資本金不了解的情況下，以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點(diǎn)工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國(guó)投受到有關(guān)部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國(guó)投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔(dān)保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對(duì)某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國(guó)際信托投資公司有關(guān)內(nèi)部控制存在的缺陷。

某公司是一家服裝制造公司，該公司的生產(chǎn)流程都進(jìn)行了規(guī)范化，但是公司的內(nèi)部控制并不是很完善。主要體現(xiàn)在公司的權(quán)力過于集中，主要集中在公司董事長(zhǎng)的手里。另外公司在人員的招聘上沒有進(jìn)行合理的規(guī)劃，導(dǎo)致在忙季的時(shí)候人員供不應(yīng)求。公司的會(huì)計(jì)主管兼任采購(gòu)部門的主管，公司10萬元以下的資金支出由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，不經(jīng)過其他人的審批，后期也沒有專門的人員進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致公司的資金管理混亂。沒有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查，銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。要求：（1）根據(jù)以上資料分析該公司的內(nèi)部控制存在哪些問題；（2）該公司由于沒有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查，銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。簡(jiǎn)述企業(yè)在銷售過程中需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)時(shí)需要對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的情況進(jìn)行調(diào)查，下列情形中屬于不得提供擔(dān)保的有（）。

下列屬于開展研發(fā)活動(dòng)需要關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)的是（）。