A.10
B.12
C.15
D.27
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A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司因超過(guò)出讓合同約定的動(dòng)工開(kāi)發(fā)日期而繳納的土地閑置費(fèi)
B.企業(yè)按照省級(jí)人民政府規(guī)定的比例為職工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
C.技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除部分
D.企業(yè)為對(duì)外投資借入款項(xiàng)發(fā)生的利息費(fèi)用
A.企業(yè)將于10月份宣布對(duì)外清算，9月初即向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出匯算企業(yè)所得稅事宜，小甲不予受理，要求企業(yè)年后再來(lái)
B.企業(yè)是核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人，對(duì)2011年度的企業(yè)所得稅小甲要求企業(yè)年后5個(gè)月內(nèi)要進(jìn)行匯算清繳
C.企業(yè)咨詢(xún)延期申報(bào)事宜，小甲告訴企業(yè)要在申報(bào)期限內(nèi)提出申請(qǐng)，并逐層報(bào)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)
D.企業(yè)2011年初改變存貨計(jì)價(jià)方法，同時(shí)從2011年度開(kāi)始提取壞賬準(zhǔn)備金，小甲告訴企業(yè)要在2012年1月底前向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)批
A.A公司在2012年5月底前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)
B.發(fā)現(xiàn)A公司第二次申報(bào)2011年度企業(yè)所得稅，納稅人解釋說(shuō)會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)一筆重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，重新填寫(xiě)了申報(bào)表
C.A公司在申報(bào)同時(shí)提出稅收優(yōu)惠審批申請(qǐng)事項(xiàng)
D.未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，A公司自行彌補(bǔ)2010年度虧損30萬(wàn)元
A.股份制企業(yè)
B.私營(yíng)有限責(zé)任公司
C.獨(dú)資、合伙性質(zhì)的私營(yíng)企業(yè)
D.在民政部門(mén)登記的非營(yíng)利性民辦團(tuán)體
A.技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)
B.業(yè)務(wù)招待費(fèi)
C.會(huì)議費(fèi)
D.房租收益
最新試題
辦稅服務(wù)人員小張于2012年3月向老李請(qǐng)教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關(guān)規(guī)定，老李的答復(fù)中正確的有（）。
下列匯總納稅的企業(yè)（行業(yè)）可以暫不在所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅有（）。
某市一內(nèi)資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)2010年度企業(yè)所得稅情況如下（1）營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，其中：未完工的工程發(fā)生事故損失80萬(wàn)元，其中保險(xiǎn)公司賠償企業(yè)損失60萬(wàn)元，已沖減營(yíng)業(yè)外支出；（2）采取預(yù)售方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入500萬(wàn)元，已記入“預(yù)收賬款”賬戶(hù)。到檢查日沒(méi)有轉(zhuǎn)回按規(guī)定的毛利率15%計(jì)算出預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)額。（3）以開(kāi)發(fā)的一套商品房抵償債務(wù)，本企業(yè)近期同類(lèi)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格120萬(wàn)元（銷(xiāo)售成本100萬(wàn)元），沖減“應(yīng)付賬款”及房產(chǎn)成本賬戶(hù)。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳多少企業(yè)所得稅。（只考慮營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加）
某制藥企業(yè)2012年2月進(jìn)行2011年度的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，計(jì)算全年的銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，全年應(yīng)納稅所得額800萬(wàn)元，扣除1-11月預(yù)繳的所得稅200萬(wàn)元，補(bǔ)繳所得稅0萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查證，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題（1）2011年7月對(duì)一幢辦公樓進(jìn)行裝修，該辦公樓原值80萬(wàn)，已提足折舊，9月份完工，共裝修費(fèi)用20萬(wàn)，計(jì)入管理費(fèi)用，在稅前一次性扣除（假設(shè)預(yù)計(jì)尚可使用5年）。（2）購(gòu)買(mǎi)國(guó)債利息收入20萬(wàn)元，計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（3）管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)性質(zhì)支出10萬(wàn)元，全部稅前扣除。（4）營(yíng)業(yè)費(fèi)用中廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元，企業(yè)調(diào)增應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元。（5）2011年4月購(gòu)入一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)價(jià)值240萬(wàn)元，稅法規(guī)定按10年直線攤銷(xiāo)，該企業(yè)一次性計(jì)入管理費(fèi)用稅前扣除。請(qǐng)分析說(shuō)明該企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)是否有誤，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整，并計(jì)算調(diào)整后應(yīng)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅。
存貨盤(pán)虧損失，為其盤(pán)虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)（）。
企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。
非營(yíng)利組織的下列收入為免稅收入（）。
藍(lán)采和花卉種植公司，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行新準(zhǔn)則，適用的增值稅率為13%，運(yùn)費(fèi)抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入7800萬(wàn)元，房屋出租收入760萬(wàn)元，就扣除的成本、費(fèi)用、稅金共計(jì)8500萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)60萬(wàn)元。2011年底聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問(wèn)題（1）2011年6月稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入，做出補(bǔ)繳稅款3萬(wàn)元。罰款1.5萬(wàn)元的處理，企業(yè)已支付并在2011年利潤(rùn)總額中扣除；（2）當(dāng)年10月直接銷(xiāo)售花卉給某單位，開(kāi)普通發(fā)票取得含稅收入100萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)15萬(wàn)元并取得發(fā)票，企業(yè)未做會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理；（3）在營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)中反映：通過(guò)公益團(tuán)體向當(dāng)?shù)匦W(xué)捐贈(zèng)100萬(wàn)元，通過(guò)公司形象代言人向某中學(xué)捐贈(zèng)20萬(wàn)元（4）11月購(gòu)置節(jié)能用水專(zhuān)用設(shè)備一臺(tái)，取得專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款100萬(wàn)元，稅款17萬(wàn)元，該設(shè)備在優(yōu)惠目錄中。根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：（1）計(jì)算該企業(yè)（1）（2）項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額；（2）計(jì)算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈(zèng)金額；（3）計(jì)算其2011年應(yīng)納稅所得額；（4）計(jì)算其2011年實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅額。
下列項(xiàng)目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。
辦稅服務(wù)廳組織學(xué)習(xí)新的《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》，下列各項(xiàng)說(shuō)法中正確的有（）。