A.外資股份低于50%且僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，可以免于準(zhǔn)備同期資料
B.企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方共同開(kāi)發(fā)、受讓無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的成本，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立交易原則進(jìn)行分?jǐn)?br /> C.母公司以管理費(fèi)形式向子公司提取費(fèi)用，子公司因此支付給母公司的管理費(fèi)，可以在稅前扣除
D.實(shí)際稅負(fù)相同的境內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的交易，只要該交易沒(méi)有直接或間接導(dǎo)致國(guó)家總體稅收收入的減少，原則上不做轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查、調(diào)整

A.符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目，自項(xiàng)目取得的第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬年度起“三免三減半”
B.金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶(hù)小額貸款的利息收入，減按90%計(jì)入收入總額
C.民族自治地方的自治機(jī)關(guān)可以決定本民族自治地方的所得稅的減免
D.國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅

A.采取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低于規(guī)定折舊年限的50%
B.符合稅收條件的節(jié)能服務(wù)公司注冊(cè)資金不得低于100萬(wàn)元
C.享受稅額抵免優(yōu)惠的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)實(shí)際購(gòu)置并自身實(shí)際投入使用規(guī)定的專(zhuān)用設(shè)備
D.國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件生產(chǎn)企業(yè)，如當(dāng)年未享受免稅優(yōu)惠的，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅

A.采取分期收款方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的，付款方提前付款的，按合同約定付款日期確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)
B.企業(yè)銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的具體計(jì)稅毛利率，由稅務(wù)總局統(tǒng)一確定
C.企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的，其支付境外機(jī)構(gòu)的銷(xiāo)售費(fèi)用不超過(guò)委托銷(xiāo)售收入15%的部分，準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除
D.企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用的，其實(shí)際使用時(shí)間累計(jì)未超過(guò)12個(gè)月又銷(xiāo)售的，不得在稅前扣除折舊費(fèi)用

A.母公司為其子公司提供各種服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照公平交易原則確定服務(wù)的價(jià)格作為企業(yè)正常的勞務(wù)費(fèi)用進(jìn)行稅務(wù)處理
B.母公司向其子公司提供各項(xiàng)服務(wù)，雙方應(yīng)簽訂服務(wù)合同或協(xié)議，明確規(guī)定提供服務(wù)的內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額等
C.母公司以管理費(fèi)形式向子公司提取費(fèi)用，子公司因此支付給母公司的管理費(fèi)，不得在稅前扣除
D.子公司申報(bào)稅前扣除向母公司支付的服務(wù)費(fèi)用，不能提供相關(guān)材料的，支付的服務(wù)費(fèi)用由稅務(wù)機(jī)構(gòu)核定稅前扣除額

A.80
B.48
C.32
D.60

A.企業(yè)因國(guó)家無(wú)償收回土地使用權(quán)而形成的損失不得在稅前扣除
B.已計(jì)入銷(xiāo)售收入的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修基金不得在稅前扣除
C.企業(yè)對(duì)尚未出售的已完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品進(jìn)行日常維護(hù)、保養(yǎng)、修理等實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)用，不準(zhǔn)予在當(dāng)期據(jù)實(shí)扣除
D.企業(yè)為建造開(kāi)發(fā)產(chǎn)品借入資金而發(fā)生的符合稅收規(guī)定的借款費(fèi)用，可按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行歸集和分配，其中屬于財(cái)務(wù)費(fèi)用性質(zhì)的借款費(fèi)用，可直接在稅前扣除

A.企業(yè)未使用的房屋和建筑物，不得計(jì)提折舊
B.企業(yè)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊
C.企業(yè)盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)以重置成本作為計(jì)稅基礎(chǔ)
D.企業(yè)自行建造的固定資產(chǎn)，以投入使用前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)

A.100000
B.144000
C.200000
D.244000

A.8.93
B.15
C.7.85
D.6.42