北京市某中外合資冰箱生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2014年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元，增值稅進項稅額為200萬元（不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的進項稅額）；
（2）發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元；發(fā)生銷售費用430萬元；當(dāng)年支付殘疾人工資為34萬元，已按實際發(fā)生額計入當(dāng)期成本費用；
（3）發(fā)生財務(wù)費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元用于生產(chǎn)，期限1年，支付利息費用30萬元（同期銀行貸款年利率6%）；2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房，借款期限2年，本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元，該廠房于2014年10月31日完工結(jié)算并投入使用，企業(yè)將利息全部記入了財務(wù)費用；
（4）發(fā)生管理費用260萬元（其中：業(yè)務(wù)招待費130萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費60萬元）；
（5）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中：合同違約金4萬元；通過民政局對南方災(zāi)區(qū)的重建捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批，賬面成本40萬元（當(dāng)期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元）；
（6）本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備自用，專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅3.4萬元，專用發(fā)票已通過認(rèn)證；
（7）投資收益賬戶反映：2012年購買地方政府債券，本年取得利息所得50萬元；2011年對境內(nèi)某居民企業(yè)進行直接投資，本年分回投資收益180萬元（被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%）。
要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問題。

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
（3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
（3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
（3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
（3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
（3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán)，2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元，取得房屋租金收入200萬元。
（2）全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
（3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元；全年發(fā)生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發(fā)生管理費用600萬元，其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
（4）計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
（5）全年營業(yè)外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。（注：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城市維護建設(shè)稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

某縣城一房地產(chǎn)開發(fā)公司于2012年6月受讓一宗土地使用權(quán)，依據(jù)受讓合同支付轉(zhuǎn)讓方地價款8000萬元，當(dāng)月辦妥土地使用證并支付了相關(guān)稅費。自2012年7月起至2014年6月末，該房地產(chǎn)開發(fā)公司使用受讓土地60%（其余40%尚未使用）的面積開發(fā)建造一棟寫字樓并全部銷售，依據(jù)銷售合同共計取得銷售收入18000萬元。在開發(fā)過程中，根據(jù)建筑承包合同支付給建筑公司的勞務(wù)費和材料費共計6200萬元，開發(fā)銷售期間發(fā)生管理費用700萬元、銷售費用400萬元、利息費用500萬元（只有70%能夠提供金融機構(gòu)的證明且能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算與扣除利息支出）。（說明：當(dāng)?shù)剡m用的城市維護建設(shè)稅稅率為5%；教育費附加征收率為3%；契稅稅率為3%；其他開發(fā)費用扣除比例為4%）根據(jù)上述資料，回答下列問題：