單項選擇題

北京市某中外合資冰箱生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,2014年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元,增值稅進項稅額為200萬元(不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的進項稅額);
(2)發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費用430萬元;當年支付殘疾人工資為34萬元,已按實際發(fā)生額計入當期成本費用;
(3)發(fā)生財務(wù)費用220萬元,其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元用于生產(chǎn),期限1年,支付利息費用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房,借款期限2年,本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元,該廠房于2014年10月31日完工結(jié)算并投入使用,企業(yè)將利息全部記入了財務(wù)費用;
(4)發(fā)生管理費用260萬元(其中:業(yè)務(wù)招待費130萬元,新產(chǎn)品研發(fā)費60萬元);
(5)“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中:合同違約金4萬元;通過民政局對南方災(zāi)區(qū)的重建捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批,賬面成本40萬元(當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元);
(6)本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備自用,專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅3.4萬元,專用發(fā)票已通過認證;
(7)投資收益賬戶反映:2012年購買地方政府債券,本年取得利息所得50萬元;2011年對境內(nèi)某居民企業(yè)進行直接投資,本年分回投資收益180萬元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%)。
要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。

計算2014年企業(yè)所得稅前準予扣除項目金額合計為()萬元(含加計扣除)。

A.2426.38
B.1936.4
C.2041.41
D.1988.90


你可能感興趣的試題

1.單項選擇題

北京市某中外合資冰箱生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,2014年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元,增值稅進項稅額為200萬元(不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的進項稅額);
(2)發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費用430萬元;當年支付殘疾人工資為34萬元,已按實際發(fā)生額計入當期成本費用;
(3)發(fā)生財務(wù)費用220萬元,其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元用于生產(chǎn),期限1年,支付利息費用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房,借款期限2年,本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元,該廠房于2014年10月31日完工結(jié)算并投入使用,企業(yè)將利息全部記入了財務(wù)費用;
(4)發(fā)生管理費用260萬元(其中:業(yè)務(wù)招待費130萬元,新產(chǎn)品研發(fā)費60萬元);
(5)“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中:合同違約金4萬元;通過民政局對南方災(zāi)區(qū)的重建捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批,賬面成本40萬元(當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元);
(6)本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備自用,專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅3.4萬元,專用發(fā)票已通過認證;
(7)投資收益賬戶反映:2012年購買地方政府債券,本年取得利息所得50萬元;2011年對境內(nèi)某居民企業(yè)進行直接投資,本年分回投資收益180萬元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%)。
要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。

計算2014年企業(yè)所得稅前準予扣除的財務(wù)費用和管理費用為()萬元。(不考慮研發(fā)費加計扣除)

A.325.88
B.342.88
C.336.88
D.346.88

2.單項選擇題

北京市某中外合資冰箱生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,2014年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元,增值稅進項稅額為200萬元(不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的進項稅額);
(2)發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費用430萬元;當年支付殘疾人工資為34萬元,已按實際發(fā)生額計入當期成本費用;
(3)發(fā)生財務(wù)費用220萬元,其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元用于生產(chǎn),期限1年,支付利息費用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房,借款期限2年,本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元,該廠房于2014年10月31日完工結(jié)算并投入使用,企業(yè)將利息全部記入了財務(wù)費用;
(4)發(fā)生管理費用260萬元(其中:業(yè)務(wù)招待費130萬元,新產(chǎn)品研發(fā)費60萬元);
(5)“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中:合同違約金4萬元;通過民政局對南方災(zāi)區(qū)的重建捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批,賬面成本40萬元(當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元);
(6)本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備自用,專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅3.4萬元,專用發(fā)票已通過認證;
(7)投資收益賬戶反映:2012年購買地方政府債券,本年取得利息所得50萬元;2011年對境內(nèi)某居民企業(yè)進行直接投資,本年分回投資收益180萬元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%)。
要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。

計算2014年企業(yè)所得稅前準予扣除的營業(yè)外支出為()萬元。

A.40
B.44
C.53.52
D.55

3.單項選擇題

北京市某中外合資冰箱生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,2014年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元,增值稅進項稅額為200萬元(不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的進項稅額);
(2)發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費用430萬元;當年支付殘疾人工資為34萬元,已按實際發(fā)生額計入當期成本費用;
(3)發(fā)生財務(wù)費用220萬元,其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元用于生產(chǎn),期限1年,支付利息費用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房,借款期限2年,本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元,該廠房于2014年10月31日完工結(jié)算并投入使用,企業(yè)將利息全部記入了財務(wù)費用;
(4)發(fā)生管理費用260萬元(其中:業(yè)務(wù)招待費130萬元,新產(chǎn)品研發(fā)費60萬元);
(5)“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中:合同違約金4萬元;通過民政局對南方災(zāi)區(qū)的重建捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批,賬面成本40萬元(當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元);
(6)本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備自用,專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅3.4萬元,專用發(fā)票已通過認證;
(7)投資收益賬戶反映:2012年購買地方政府債券,本年取得利息所得50萬元;2011年對境內(nèi)某居民企業(yè)進行直接投資,本年分回投資收益180萬元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%)。
要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。

計算2014年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為()萬元。

A.117.61
B.131.65
C.133.35
D.126.30

4.多項選擇題

北京市某中外合資冰箱生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,2014年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元,增值稅進項稅額為200萬元(不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的進項稅額);
(2)發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費用430萬元;當年支付殘疾人工資為34萬元,已按實際發(fā)生額計入當期成本費用;
(3)發(fā)生財務(wù)費用220萬元,其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元用于生產(chǎn),期限1年,支付利息費用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房,借款期限2年,本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元,該廠房于2014年10月31日完工結(jié)算并投入使用,企業(yè)將利息全部記入了財務(wù)費用;
(4)發(fā)生管理費用260萬元(其中:業(yè)務(wù)招待費130萬元,新產(chǎn)品研發(fā)費60萬元);
(5)“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中:合同違約金4萬元;通過民政局對南方災(zāi)區(qū)的重建捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批,賬面成本40萬元(當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元);
(6)本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備自用,專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅3.4萬元,專用發(fā)票已通過認證;
(7)投資收益賬戶反映:2012年購買地方政府債券,本年取得利息所得50萬元;2011年對境內(nèi)某居民企業(yè)進行直接投資,本年分回投資收益180萬元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%)。
要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。

根據(jù)本題所給資料判斷,下列說法中正確的有()。

A.殘疾人工資稅前可以加計扣除50%
B.新產(chǎn)品研發(fā)費稅前可以加計扣除50%
C.企業(yè)支付的合同違約金可以稅前扣除
D.購買節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備可以按照投資額的10%抵免應(yīng)納稅所得額
E.從境內(nèi)居民企業(yè)分回的投資收益需要按照稅率差補繳企業(yè)所得稅

5.單項選擇題

北京市某中外合資冰箱生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,2014年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售冰箱取得不含稅收入2400萬元、出租房屋取得收入120萬元,增值稅進項稅額為200萬元(不包括購進節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的進項稅額);
(2)發(fā)生冰箱銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費用430萬元;當年支付殘疾人工資為34萬元,已按實際發(fā)生額計入當期成本費用;
(3)發(fā)生財務(wù)費用220萬元,其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元用于生產(chǎn),期限1年,支付利息費用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);2013年4月1日向銀行借款500萬元用于建造廠房,借款期限2年,本年向銀行支付了4個季度的借款利息30萬元,該廠房于2014年10月31日完工結(jié)算并投入使用,企業(yè)將利息全部記入了財務(wù)費用;
(4)發(fā)生管理費用260萬元(其中:業(yè)務(wù)招待費130萬元,新產(chǎn)品研發(fā)費60萬元);
(5)“營業(yè)外支出”賬戶記載金額44萬元。其中:合同違約金4萬元;通過民政局對南方災(zāi)區(qū)的重建捐贈自產(chǎn)產(chǎn)品一批,賬面成本40萬元(當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元);
(6)本年12月購入一套節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備自用,專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅3.4萬元,專用發(fā)票已通過認證;
(7)投資收益賬戶反映:2012年購買地方政府債券,本年取得利息所得50萬元;2011年對境內(nèi)某居民企業(yè)進行直接投資,本年分回投資收益180萬元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率20%)。
要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。

2014年企業(yè)所得稅前準予扣除的營業(yè)稅金及附加為()萬元。

A.28.01
B.22.01
C.22.54
D.242.13

6.單項選擇題

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán),2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認定為高新技術(shù)企業(yè),2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元,取得房屋租金收入200萬元。
(2)全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證;購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定)取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
(3)全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元;全年發(fā)生銷售費用1400萬元,其中含廣告費1100萬元;全年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
(4)計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
(5)全年營業(yè)外支出300萬元,其中支付合同違約金6萬元。(注:該企業(yè)適用增值稅稅率17%,營業(yè)稅稅率5%,城市維護建設(shè)稅稅率7%,教育費附加征收率3%,企業(yè)所得稅稅率15%,不考慮其他稅費)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

計算2014年度應(yīng)納稅所得額時,職工福利費、職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費共計應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額()萬元。

A.14
B.15
C.18
D.30

7.多項選擇題

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán),2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認定為高新技術(shù)企業(yè),2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元,取得房屋租金收入200萬元。
(2)全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證;購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定)取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
(3)全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元;全年發(fā)生銷售費用1400萬元,其中含廣告費1100萬元;全年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
(4)計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
(5)全年營業(yè)外支出300萬元,其中支付合同違約金6萬元。(注:該企業(yè)適用增值稅稅率17%,營業(yè)稅稅率5%,城市維護建設(shè)稅稅率7%,教育費附加征收率3%,企業(yè)所得稅稅率15%,不考慮其他稅費)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

計算2014年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,下列各項支出可據(jù)實扣除的有()。

A.廣告費
B.業(yè)務(wù)招待費
C.合同違約金
D.教育費附加
E.新技術(shù)研究開發(fā)費

8.單項選擇題

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán),2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認定為高新技術(shù)企業(yè),2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元,取得房屋租金收入200萬元。
(2)全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證;購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定)取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
(3)全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元;全年發(fā)生銷售費用1400萬元,其中含廣告費1100萬元;全年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
(4)計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
(5)全年營業(yè)外支出300萬元,其中支付合同違約金6萬元。(注:該企業(yè)適用增值稅稅率17%,營業(yè)稅稅率5%,城市維護建設(shè)稅稅率7%,教育費附加征收率3%,企業(yè)所得稅稅率15%,不考慮其他稅費)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

2014年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅()萬元。

A.77.99
B.80.84
C.83.84
D.88.84

9.單項選擇題

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán),2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認定為高新技術(shù)企業(yè),2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元,取得房屋租金收入200萬元。
(2)全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證;購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定)取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
(3)全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元;全年發(fā)生銷售費用1400萬元,其中含廣告費1100萬元;全年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
(4)計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
(5)全年營業(yè)外支出300萬元,其中支付合同違約金6萬元。(注:該企業(yè)適用增值稅稅率17%,營業(yè)稅稅率5%,城市維護建設(shè)稅稅率7%,教育費附加征收率3%,企業(yè)所得稅稅率15%,不考慮其他稅費)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

2014年度該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加共計是()萬元。

A.701.25
B.710.6
C.712.25
D.721.6

10.單項選擇題

位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,擁有自己的核心自主知識產(chǎn)權(quán),2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機構(gòu)認定為高新技術(shù)企業(yè),2014年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬元,取得房屋租金收入200萬元。
(2)全年購進與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款3200萬元、進項稅額544萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證;購進安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定)取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
(3)全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本4150萬元;全年發(fā)生銷售費用1400萬元,其中含廣告費1100萬元;全年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)研究開發(fā)費320萬元、業(yè)務(wù)招待費75萬元。
(4)計入成本、費用中的實發(fā)工資400萬元、發(fā)生的工會經(jīng)費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經(jīng)費支出13萬元。
(5)全年營業(yè)外支出300萬元,其中支付合同違約金6萬元。(注:該企業(yè)適用增值稅稅率17%,營業(yè)稅稅率5%,城市維護建設(shè)稅稅率7%,教育費附加征收率3%,企業(yè)所得稅稅率15%,不考慮其他稅費)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

2014年度該企業(yè)應(yīng)納稅所得額為()萬元。

A.553.25
B.572.25
C.574.25
D.592.25

最新試題

北京某股份公司度取得投資收益115萬元,其中:從某境內(nèi)某居民企業(yè)分回投資收益60萬元,國債轉(zhuǎn)讓收入25萬元,從境外分回投資收益30萬元(被投資企業(yè)境外所得稅稅率20%);境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營所得220萬元,該公司應(yīng)納所得稅額為()萬元。

題型:單項選擇題

2019年5月,張某根據(jù)勞務(wù)合同的規(guī)定取得勞務(wù)報酬所得20000元,張某應(yīng)被預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅()元。

題型:單項選擇題

某個體工商戶,生產(chǎn)經(jīng)營的收入是60萬元,營業(yè)成本35萬元,另外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費是2萬元;員工的工資是10萬元,個體戶業(yè)主的工資是5萬元,當年12月份購進用于研究開發(fā)的測試儀器15萬元,其他的稅法準予扣除的費用、稅金是6萬元。員工工資和業(yè)主工資沒有包含在成本費用中,業(yè)務(wù)當年無綜合所得,申報的專項附加扣除為2.4萬元/年,則該個體工商戶應(yīng)納的個人所得稅為()元。

題型:單項選擇題

下列關(guān)于特殊情形下個人所得稅的計稅方法,表述不正確的是()。

題型:單項選擇題

境外甲公司未在境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所,取得境內(nèi)乙公司分配的股息紅利50萬元;轉(zhuǎn)讓境內(nèi)房產(chǎn)給境內(nèi)丙企業(yè)取得轉(zhuǎn)讓收入140萬元,該房產(chǎn)原值80萬元,已提折舊20萬元;取得境內(nèi)丁公司支付的特許權(quán)使用費收入40萬元、租金收入20萬元。甲公司上述所得應(yīng)按收入差額繳納企業(yè)所得稅的是()。

題型:單項選擇題

下列各項中,不符合契稅征收管理規(guī)定的是()。

題型:單項選擇題

下列各項中,符合現(xiàn)行小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的有()。

題型:多項選擇題

境內(nèi)居民企業(yè)甲公司在A 國設(shè)立了一個100%控股的子公司乙公司,乙公司持有B 國的丙公司30%的股權(quán),假設(shè)丙公司應(yīng)納稅所得總額和稅前利潤均為1250萬元,適用稅率20%,無投資收益和繳納預(yù)提所得稅項目。當年丙公司在B 國繳納企業(yè)所得稅為250萬元,丙公司將當年稅后利潤1000萬元全部分配,則丙公司已納稅額應(yīng)由乙公司負擔的稅額為()萬元。

題型:單項選擇題

甲公司為我國境內(nèi)的一家居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),是一家經(jīng)認定的技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)。全年計入成本、費用的實際發(fā)放的合理工資總額850萬元(其中含支付給臨時工的工資50萬元),實際發(fā)生職工福利費125萬元,撥繳的工會經(jīng)費20萬元,實際發(fā)生職工教育經(jīng)費70萬元。該公司職工福利費、職工教育經(jīng)費及工會經(jīng)費納稅調(diào)整的金額為()萬元。

題型:單項選擇題

下列關(guān)于車船稅稅目、稅額的規(guī)定,表述錯誤的是()。

題型:單項選擇題