A.借：庫存商品10200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10200
B.借：庫存商品（8500）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（8500）
C.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2500貸：以前年度損益調(diào)整2500
D.借：庫存商品11700貸：以前年度損益調(diào)整10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（8500）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10200借：以前年度損益調(diào)整2500貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2500
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2500貸：本年利潤2500
B.借：在建工程850貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（8500）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9350
C.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1200貸：本年利潤1250
D.借：在建工程850貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（8500）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9350借：本年利潤1250貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1250
A.1.5%
B.1.07%
C.1.4%
D.1.11%
A.若流動(dòng)資產(chǎn)實(shí)際占用數(shù)增長過快，則應(yīng)該注意是由于材料或商品分散到貨或因價(jià)格變動(dòng)等因素造成的，還是由于管理不善、物資積壓、產(chǎn)品滯銷等原因造成的
B.在對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行審核分析時(shí)，首要核實(shí)的是固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法是否恰當(dāng)，計(jì)算結(jié)果是否正確
C.對(duì)負(fù)債項(xiàng)目進(jìn)行審查，應(yīng)對(duì)報(bào)表中期末數(shù)與期初數(shù)進(jìn)行比較，分析負(fù)債的增減變化，對(duì)于增減變化數(shù)額較大、數(shù)字異常的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)一步查閱賬面記錄，審查企業(yè)有無將應(yīng)轉(zhuǎn)入的收入掛在“應(yīng)付賬款”賬面，逃漏稅收的情況
D.審查所有者權(quán)益項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)該注意企業(yè)投資者是否按照規(guī)定履行出資義務(wù)，資本公積核算是否正確，公積金的提留比例是否符合稅法規(guī)定
A.順查法
B.逆查法
C.核對(duì)法
D.查詢法
A.紅字沖銷法
B.藍(lán)字更正法
C.補(bǔ)充登記法
D.綜合賬務(wù)調(diào)賬法
A.逆查法
B.核對(duì)法
C.抽查法
D.查詢法
最新試題
2013年12月企業(yè)成本核算中，產(chǎn)品已經(jīng)部分完工，已經(jīng)將LLD1255作為完工產(chǎn)品的成本進(jìn)行分?jǐn)傆?jì)算，相關(guān)完工產(chǎn)品當(dāng)月沒有銷售。
納稅審查方法中，能夠提高納稅審查的效率，但存在較高風(fēng)險(xiǎn)的是（）。
2013年12月企業(yè)成本核算中，產(chǎn)品已經(jīng)部分完工，已經(jīng)將LLD1255作為完工產(chǎn)品的成本進(jìn)行分?jǐn)?。完工產(chǎn)品入庫后當(dāng)月銷售其中一部分。
2013年12月1日，注冊(cè)稅務(wù)師受托對(duì)某企業(yè)2012年進(jìn)行納稅審查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)當(dāng)年11月將在建工程領(lǐng)用的原材料50000元，計(jì)入生產(chǎn)成本，經(jīng)核實(shí)11月末材料結(jié)存成本為20000元，在產(chǎn)品結(jié)存成本為330000元，產(chǎn)成品結(jié)存成本為120000元，銷售成本發(fā)生額為800000元，則注冊(cè)稅務(wù)師采用“按比例分?jǐn)偡ā边M(jìn)行分?jǐn)?，相?yīng)的調(diào)整分錄為（）。
某稅務(wù)師于2015年4月對(duì)某商業(yè)企業(yè)2014年的納稅情況進(jìn)行審核時(shí)（該企業(yè)上年度已經(jīng)結(jié)賬），發(fā)現(xiàn)企業(yè)將自產(chǎn)的產(chǎn)品（市場(chǎng)價(jià)格60000元，成本價(jià)格50000元）用于以物易物銷售，換入同價(jià)格商品，具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，雙方均未開具增值稅專用發(fā)票，作出以下會(huì)計(jì)分錄：借：庫存商品58500貸：庫存商品50000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）8500企業(yè)已按照當(dāng)年利潤計(jì)繳了企業(yè)所得稅。則以下調(diào)整會(huì)計(jì)分錄中，正確的是（），（企業(yè)所得稅稅率25%，增值稅稅率17%）
稅務(wù)師2015年2月受托對(duì)某工業(yè)企業(yè)進(jìn)行納稅審查。稅務(wù)師發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2014年12月份領(lǐng)料單號(hào)LLD1255上記錄的新建廠房領(lǐng)料60000元錯(cuò)誤計(jì)入生產(chǎn)成本。請(qǐng)分別按以下兩種情況計(jì)算分?jǐn)偮始案鳝h(huán)節(jié)的錯(cuò)誤數(shù)額，并作相應(yīng)調(diào)賬處理。（1）2014年12月企業(yè)成本核算中，產(chǎn)品已經(jīng)部分完工，已經(jīng)將LLD1255作為完工產(chǎn)品的成本進(jìn)行分?jǐn)傆?jì)算，相關(guān)完工產(chǎn)品當(dāng)月沒有銷售。（2）2014年12月企業(yè)成本核算中，產(chǎn)品已經(jīng)部分完工，已經(jīng)將LLD1255作為完工產(chǎn)品的成本進(jìn)行分?jǐn)?。完工產(chǎn)品入庫后當(dāng)月銷售其中一部分。（3）其他資料：經(jīng)核實(shí)，期末在產(chǎn)品成本為150000元，產(chǎn)成品成本為150000元，產(chǎn)品銷售成本為300000元。
下列關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表審查的說法中，正確的有（）。
對(duì)于納稅審查方法的下列表述中，正確的是（）。
對(duì)錯(cuò)誤會(huì)計(jì)賬目的調(diào)賬方法說法正確的有（）
某企業(yè)位于某市市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2014年稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其上一年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)如下問題：（1）所屬某倉庫多提折舊100000元；（2）7月為本企業(yè)基建工程購入材料234000元，其會(huì)計(jì)處理為：借：在建工程200000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）34000貸：銀行存款234000（3）將自產(chǎn)的一批貨物通過公益性社會(huì)團(tuán)體捐贈(zèng)給貧困地區(qū)，價(jià)值120000元，成本為85000元，其會(huì)計(jì)處理為：借：營業(yè)外支出120000貸：庫存商品120000（4）其他資料：企業(yè)當(dāng)年自行計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤為500000元，直接按會(huì)計(jì)利潤計(jì)算并預(yù)繳了企業(yè)所得稅。問題：（1）分別指出上述處理對(duì)企業(yè)相關(guān)稅費(fèi)的影響。（2）作出相應(yīng)的調(diào)賬分錄。