A.本期適用零稅率的貨物及勞務的銷售額
B.本期適用免、抵、退辦法出口的貨物的銷售額
C.本期納稅檢查調整的銷售額
D.本期直接免征增值稅的貨物的銷售額
E.本期即征即退貨物及勞務的銷售額
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A.采取預收款方式提供有形動產(chǎn)租賃服務，其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天
B.委托其他納稅人代銷貨物，未收到代銷清單不發(fā)生納稅義務
C.固定業(yè)戶到外縣（市）提供應稅勞務并持有《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》的，應向勞務發(fā)生地主管稅務機關申報納稅
D.固定業(yè)戶的分支機構與總機構不在同一縣（市）的，應當分別向各自所在地主管稅務機關申報納稅
E.非固定業(yè)戶銷售貨物，應當向銷售地主管稅務機關申報納稅
A.納稅人將自產(chǎn)的白酒換取生產(chǎn)用酒精
B.納稅人將自產(chǎn)的卷煙用于招待客戶
C.納稅人用自產(chǎn)的小汽車換取原材料
D.納稅人將委托加工收回的化妝品加價銷售
E.納稅人用自產(chǎn)的游艇投資設立某高檔會所
A.某農(nóng)場將自產(chǎn)的煙葉用于贈送員工
B.某酒廠將自產(chǎn)的糧食白酒用于高品質勾兌酒的生產(chǎn)
C.某金店將外購的金銀首飾用于獎勵業(yè)務突出的員工
D.某高爾夫球桿生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的高爾夫球桿與外購的高爾夫球組成套裝用于出售
E.某汽車廠將自產(chǎn)的小汽車贈送給某醫(yī)院使用
A.金銀首飾以舊換新收取的差價款
B.翻新改制金銀首飾收取的加工費
C.清洗修理金銀首飾收取的清洗費
D.將金銀首飾用于職工福利
E.零售鍍金首飾
A.鎮(zhèn)日化工廠應代收代繳消費稅41.14萬元
B.鎮(zhèn)日化工廠應代收代繳城建稅2.88萬元
C.市化妝品公司將已經(jīng)負擔過消費稅的化妝品對外銷售無需再繳納消費稅
D.市化妝品公司銷售該批化妝品應繳納消費稅3.86萬元
E.市化妝品公司銷售該批化妝品應繳納消費稅45萬元
最新試題
注冊稅務師在審核某增值稅一般納稅人申報繳納增值稅時，發(fā)現(xiàn)下列情況應作為納稅義務發(fā)生確認應稅銷售額的有（）。
某商場為增值稅一般納稅人，采取以舊換新方式銷售洗衣機，每臺新洗衣機零售價3000元，本月售出新洗衣機200臺，收回舊洗衣機200臺，每臺舊洗衣機折價200元，收取2800元差價，企業(yè)計算增值稅銷項稅額為81367.52元。注冊稅務師審核后，認為（）。
下列說法正確的有（）
某生產(chǎn)企業(yè)屬增值稅小規(guī)模納稅人，2014年1月對部分資產(chǎn)盤點后進行處理：銷售邊角廢料，由稅務機關代開增值稅專用發(fā)票，取得不含稅收入8萬元；銷售使用過兩年的設備，取得含稅收入8萬元。該企業(yè)上述業(yè)務應繳納增值稅為（）萬元。
某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，2014年6月期初留抵稅額為2000元；當月實現(xiàn)不含稅銷售額2500000元；當期購進生產(chǎn)用材料不含稅價格200000元，購入生產(chǎn)用設備不含稅成本為350000元?？傻挚垌椖烤〉迷鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票并已通過認證。已知材料及產(chǎn)品適用稅率均為17%，則企業(yè)當月應納稅額為（）元。
依據(jù)消費稅的規(guī)定，下列應稅消費品中，準予扣除外購已納消費稅的有（）。
下列項目中，不允許作為進項稅額進行抵扣的是（）。
甲公司是一家經(jīng)中國人民銀行、銀監(jiān)會或者商務部批準從事融資租賃業(yè)務的試點納稅人，2014年9月發(fā)生如下業(yè)務：（1）8日，公司用銀行存款購入經(jīng)營租賃新設備10臺，收到增值稅專用發(fā)票，支付價款18萬元，增值稅稅額3.06萬元。（2）9日，上月經(jīng)營租賃設備損壞，甲公司請專業(yè)公司派人維修，發(fā)生修理支出2340元，取得增值稅專用發(fā)票，注明修理費2000元，稅額340元，款項已經(jīng)通過銀行存款支付。（3）由于上述設備損壞，經(jīng)過協(xié)商，甲公司同意給予上述設備租賃費用20%的折讓，當月憑借設備租賃方稅務機關出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”，開具紅字增值稅專用發(fā)票注明，價款-30000元，稅額-5100元，相應款項已退還租賃方。（4）10日，甲公司購入一臺小汽車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價稅合計23.4萬元。（5）11日，購入融資租賃設備一臺，不含稅價款20000元，稅額3400元，取得增值稅專用發(fā)票，支付設備保險費2000元，款項均已支付。（6）12日，甲公司將其新購入的10臺設備對外出租（經(jīng)營租賃），租賃期限2年，預收1年不含稅租金收入15萬元，款項已經(jīng)收到。（7）25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術維護費用合計付款700元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款660.38元，稅額39.62元。上述取得的專用發(fā)票當月已經(jīng)認證通過，問題：（1）逐項分析上述業(yè)務的增值稅處理。（2）計算甲公司當月應納的增值稅。
位于某鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)中的日化工廠，受托為甲市一化妝品公司加工化妝品一批，委托方提供的原材料不含稅金額66萬元，加工結束向委托方開具專用發(fā)票收取加工費和輔助材料費的含稅金額共計35.1萬元；該日化工廠無同類化妝品市場價格。鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)日化工廠收回化妝品后以150萬元的價值出售。下列說法正確的是（）。（化妝品消費稅稅率為30%）
《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中“二、進項稅額轉出額”中填寫的項目有（）。