A.將上月外購的生產(chǎn)用鋼材用于企業(yè)的廠房建設(shè)中:借:在建工程貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
B.庫存商品發(fā)生損失,經(jīng)過鑒定為內(nèi)部人員監(jiān)守自盜,已經(jīng)無法收回損失:借:營業(yè)外支出貸:庫存商品
C.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品分配給投資者,作為本期的利潤分配:借:應(yīng)付股利貸:庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
D.將外購的原材料捐贈給其他企業(yè):借:營業(yè)外支出貸:原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
E.將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于獎勵優(yōu)秀員工:借:應(yīng)付職工薪酬貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
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A.銷售自產(chǎn)的液體鹽100噸:借:營業(yè)稅金及附加800貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交資源稅800
B.用自產(chǎn)固體鹽作為福利發(fā)放給員工,實發(fā)固體鹽100噸:借:營業(yè)稅金及附加4000貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交資源稅4000
C.用于股東分配固體鹽1噸:借:營業(yè)稅金及附加40貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交資源稅40
D.收購個人開采的固體鹽1000噸:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交資源稅40000貸:銀行存款40000
E.企業(yè)購入液體鹽100噸用于生產(chǎn)固體鹽,共支付價款50000元(不考慮增值稅)借:材料采購50000貸:銀行存款50000
A.借:銀行存款823000貸:主營業(yè)務(wù)收入700000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)119000其他應(yīng)付款40000
B.借:銀行存款737320貸:主營業(yè)務(wù)收入630188.03應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)10713.97
C.借:銀行存款737320貸:主營業(yè)務(wù)收入581470.09應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)115849.91其他應(yīng)付款40000
D.借:營業(yè)稅金及附加50000貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅50000
E.借:營業(yè)稅金及附加44000貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅44000
A.本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債
B.企業(yè)在確認相關(guān)資產(chǎn)、負債時,根據(jù)所得稅準則應(yīng)予以確認增加的遞延所得稅負債,借記“所得稅費用-遞延所得稅費用”、“資本公積-其他資本公積”等科目,貸記本科目
C.資產(chǎn)負債表日,企業(yè)根據(jù)所得稅會計準則應(yīng)予確認的遞延所得稅負債大于本科目余額的,借記“所得稅費用-遞延所得稅費用”、“資本公積-其他資本公積”等科目,貸記本科目;應(yīng)予確認的遞延所得稅負債小于本科目的余額,做相反的會計分錄
D.本科目期末借方余額,反映企業(yè)已確認的遞延所得稅負債的余額
E.本科目期末貸方余額,反映企業(yè)已確認的遞延所得稅負債的余額
A.一般納稅人企業(yè)將外購貨物用作投資
B.一般納稅人企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程
C.一般納稅人企業(yè)因管理不善。造成庫存產(chǎn)品變質(zhì)
D.一般納稅人企業(yè)將購買的貨物無償贈送他人
E.一般納稅人企業(yè)將購買的貨物用于個人消費
A.商場應(yīng)按120萬元為銷售額計算銷項稅額
B.商場應(yīng)按124.8萬元為銷售額計算銷項稅額
C.商場當月應(yīng)抵扣的進項稅額為10.4萬元
D.商場當月應(yīng)抵扣的進項稅額為15.6萬元
E.商場當月應(yīng)抵扣的進項稅額為19.7萬元
A.借:營業(yè)外收入5000貸:其他業(yè)務(wù)收入4273.50應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)726.50
B.借:以前年度損益調(diào)整726.50貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)726.50
C.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅181.63貸:本年利潤181.63
D.借:本年利潤726.50貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)726.50
E.借:利潤分配-未分配利潤544.87貸:以前年度損益調(diào)整544.87
A.某企業(yè)將使用過的無形資產(chǎn)對外投資
B.某房地產(chǎn)企業(yè)將新開發(fā)的商品房對外出售取得收入
C.某服務(wù)業(yè)企業(yè)出租房屋取得收入計入其他業(yè)務(wù)收入中
D.某工業(yè)企業(yè)將空置的廠房對外出租取得收入
E.某工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)類固定資產(chǎn)
A.借:在建工程300000貸:財務(wù)費用300000
B.借:在建工程300000貸:以前年度損益調(diào)整300000
C.借:以前年度損益調(diào)整7.5000貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅75000
D.借:所得稅費用75000貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅75000
E.借:以前年度損益調(diào)整225000貸:利潤分配-未分配利潤225000
A.稅務(wù)師代理記賬不包括代理制作原始憑證
B.稅務(wù)師為個體工商戶建賬時,應(yīng)嚴格按個體工商戶會計制度的規(guī)定,不得自行減少會計科目
C.稅務(wù)師不得代客戶制作原始憑證,僅指導(dǎo)其正確填制或依法取得有效的原始憑證
D.稅務(wù)師可代理登記銀行存款日記賬
E.稅務(wù)師可以代客戶編制會計報表
A.屬于民族自治區(qū)的企業(yè),必須同時使用中文和民族文字開具發(fā)票
B.沒有加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票一律不得作為財務(wù)報銷憑證
C.發(fā)票的字跡可以涂改,但金額絕對不能涂改
D.發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次性如實填開
E.銷售報關(guān)出口的貨物不得開具增值稅專用發(fā)票
最新試題
納稅人因不可抗力,不能按期辦理納稅申報的,應(yīng)()。
A公司當年接受B公司的權(quán)益性投資400萬元,2020年1月1日,A公司以6%年利率從關(guān)聯(lián)方B公司借款1000萬元,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%,A公司稅前不得扣除的利息支出是()萬元。
下列關(guān)于涉稅專業(yè)服務(wù)的法律責任正確的是()。
下列各項中符合一般納稅人資格登記管理規(guī)定的有()。
納稅申報方式中,下列屬于電子方式的是()。
涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)及其涉稅服務(wù)人員有下列()情形的,由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正或予以約談。
下列說法符合涉稅專業(yè)服務(wù)中稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則的有()。
下列各項中,關(guān)于增值稅混合銷售和兼營行為的涉稅陳述,正確的有()。
下列行為中,屬于稅務(wù)師執(zhí)業(yè)時可以出現(xiàn)的行為有()。
下列關(guān)于稅務(wù)師事務(wù)所辦理行政登記的時間規(guī)定,正確的有()。