為方便客戶，會計結算上門服務人員、客戶經(jīng)理等內部人員可以為客戶代購、保管和傳送各類空白重要憑證。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經(jīng)營和提高資產(chǎn)質量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

商業(yè)銀行應當建立內部控制的評價制度，對內部控制的制度建設、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

辦理代理業(yè)務前必須與委托單位簽訂協(xié)議，授權委托書必須經(jīng)本人簽字確認。