A.財務部主任同時擔任采購部的審批主管
B.記錄存貨明細賬的會計人員同時負責存貨的實物管理
C.行政部經(jīng)理兼任工會主席
D.銷售部經(jīng)理同時負責客戶信用的調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂
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A.董事長對經(jīng)理的決策授權和審批
B.信息披露的控制程序
C.董事會與經(jīng)理團隊應建立正常溝通機制
D.監(jiān)事會對董事會與經(jīng)理的監(jiān)督檢查
A.與編制虛假財務報告導致的錯報相關的舞弊風險
B.與侵占資產(chǎn)導致的錯報相關的舞弊風險
C.治理層、管理層和監(jiān)事可能凌駕于控制之上或者對財務報告過程實施不當影響的風險
D.相關機構和人員串通舞弊的風險
A.風險評估
B.控制活動
C.監(jiān)控
D.信息與溝通
A.權責分配方法
B.員工的誠信度
C.授權審批控制
D.管理哲學和經(jīng)營風格
下列關于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》內(nèi)控五要素的表述不正確的是（）。
①若企業(yè)已建立非常完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，則無需對該系統(tǒng)再進行監(jiān)督
②隨著業(yè)務發(fā)展，內(nèi)部控制系統(tǒng)也應與時俱進
③風險評估是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，其他內(nèi)部控制因素的根基
④內(nèi)部控制不足之處均向董事會或董事會下屬的審計委員會匯報
A.①③
B.②③
C.①③④
D.①
最新試題
根據(jù)COSO內(nèi)部控制框架，反舞弊機制屬于內(nèi)部控制要素中的（）。
下列各項屬于內(nèi)部控制活動的有（）。
下列不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求中企業(yè)內(nèi)部控制目標的是（）。
下列關于內(nèi)部控制表述正確的有（）。
下列選項中，控制環(huán)境不包括（）。
下列說法錯誤的是（）。
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》結合中國國情，要求企業(yè)所建立與實施的內(nèi)部控制，應當包括五個要素，下列不屬于五要素的是（）。
下列關于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》內(nèi)控五要素的表述不正確的是（）。①若企業(yè)已建立非常完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，則無需對該系統(tǒng)再進行監(jiān)督②隨著業(yè)務發(fā)展，內(nèi)部控制系統(tǒng)也應與時俱進③風險評估是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，其他內(nèi)部控制因素的根基④內(nèi)部控制不足之處均向董事會或董事會下屬的審計委員會匯報
某上市公司根據(jù)：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立了反舞弊機制，關注的反舞弊風險重點應當包括（）。
甲公司管理層為了改進完善內(nèi)部控制，正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責、崗位設置的合理性？下列各項中，屬于兼任不相容崗位的情況有（）。