A.確保公司內(nèi)部審計部門能直接與董事長接觸
B.批準(zhǔn)年度報告中有關(guān)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的陳述
C.就任命、重新任命或解聘會計師事務(wù)所做出決定
D.針對管理層做出的企業(yè)內(nèi)部控制情況匯報做出復(fù)核
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A.組織中的地位
B.職能范圍
C.技術(shù)才能
D.專業(yè)應(yīng)盡義務(wù)
A.設(shè)計缺陷既可以是系統(tǒng)的設(shè)計缺陷，也可以是系統(tǒng)外手工控制的設(shè)計缺陷
B.按照內(nèi)部控制嚴(yán)重程度，內(nèi)部控制缺陷依次劃分為重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷
C.按照影響內(nèi)部控制目標(biāo)的具體表現(xiàn)形式分類，內(nèi)部控制缺陷可劃分為財務(wù)報告相關(guān)缺陷和非財務(wù)報告相關(guān)缺陷
D.物資采購申請金額已超其采購權(quán)限，卻未向上級公司申請安排大宗物品采購屬于控制設(shè)計缺陷
A.內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷
B.設(shè)計缺陷的含義是指系統(tǒng)的設(shè)計缺陷
C.企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎(chǔ)
D.內(nèi)審部是內(nèi)部控制評價意見的最終認(rèn)定部門
A.內(nèi)部控制缺陷按其本質(zhì)可分為設(shè)計缺陷和運行缺陷’
B.內(nèi)部控制有效性是企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制能夠為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證
C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制定評價方案、實施評價活動、編制評價報告等程序開展內(nèi)部控制評價
D.企業(yè)實施內(nèi)部控制評價，僅包括對內(nèi)部控制設(shè)計有效性的評價，不包括對運行有效性的評價
A.按影響程度不同可將內(nèi)部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
B.內(nèi)審部會同管理層應(yīng)當(dāng)合理確定相關(guān)目標(biāo)發(fā)生偏差的可容忍水平，從而對嚴(yán)重偏離的情形予以確定
C.如果審查了解控制差異的起因和結(jié)果后，斷定控制目標(biāo)未能達(dá)到，則將形成缺陷的結(jié)論
D.對于內(nèi)部控制缺陷均應(yīng)向董事會（審計委員會）、監(jiān)事會匯報
最新試題
甲公司在內(nèi)部控制自評中發(fā)現(xiàn)，多項業(yè)務(wù)流程和控制手段存在缺陷或風(fēng)險隱患。有些屬于設(shè)計缺陷，有些屬于運行缺陷。下面所列情況中，屬于運行缺陷的是（）。
建議審計委員會每年至少舉行（）會議，并于審計周期的主要日期舉行。
關(guān)于內(nèi)部控制評價報告表述正確的有（）。
以下屬于內(nèi)部審計師的職能的有（）。
對于內(nèi)部審計師，下列表述中正確的是（）。①內(nèi)部審計師完成內(nèi)審任務(wù)后，無需與被審計單位溝通，直接準(zhǔn)備內(nèi)部審計報告報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)層②內(nèi)部審計師出具內(nèi)審報告，并向被審計單位提出整改意見后，內(nèi)部審計師工作截至此則全部完成③為保持對系統(tǒng)研發(fā)評價的獨立性，內(nèi)部審計師不能成為系統(tǒng)研發(fā)項目成員④內(nèi)部審計師的主管領(lǐng)導(dǎo)由首席執(zhí)行官任命，報審計委員會備案⑤內(nèi)部審計師應(yīng)被允許直接與外聘審計師溝通⑥內(nèi)審涉及企業(yè)內(nèi)部核心商業(yè)信息，不能采用外包的形式
對于內(nèi)部控制缺陷表述不正確的有（）。
下列各項中，內(nèi)部審計部門的職能包括（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制審計要求說法不正確的是（）。
甲公司是一家非上市大型企業(yè)，為了提前實施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，正在考慮設(shè)立審計委員會。下列各項關(guān)于甲公司設(shè)立審計委員會的具體方案內(nèi)容中，正確的有（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制評價的說法中，正確的是（）。