A.內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷
B.設(shè)計(jì)缺陷的含義是指系統(tǒng)的設(shè)計(jì)缺陷
C.企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)以日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督為基礎(chǔ)
D.內(nèi)審部是內(nèi)部控制評價(jià)意見的最終認(rèn)定部門
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.內(nèi)部控制缺陷按其本質(zhì)可分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷’
B.內(nèi)部控制有效性是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證
C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制定評價(jià)方案、實(shí)施評價(jià)活動、編制評價(jià)報(bào)告等程序開展內(nèi)部控制評價(jià)
D.企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià),僅包括對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評價(jià),不包括對運(yùn)行有效性的評價(jià)
A.按影響程度不同可將內(nèi)部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
B.內(nèi)審部會同管理層應(yīng)當(dāng)合理確定相關(guān)目標(biāo)發(fā)生偏差的可容忍水平,從而對嚴(yán)重偏離的情形予以確定
C.如果審查了解控制差異的起因和結(jié)果后,斷定控制目標(biāo)未能達(dá)到,則將形成缺陷的結(jié)論
D.對于內(nèi)部控制缺陷均應(yīng)向董事會(審計(jì)委員會)、監(jiān)事會匯報(bào)
A.在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會
B.審計(jì)委員會的主要活動之一是核查對外報(bào)告規(guī)定的遵守情況
C.確保充分有效的內(nèi)部控制是審計(jì)委員會的義務(wù),其中包括負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門的工作
D.審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)每兩年對其權(quán)限及其有效性進(jìn)行復(fù)核,并就必要的人員變更向董事會報(bào)告
A.直接向董事會或其下設(shè)審計(jì)委員會匯報(bào),是內(nèi)審活動獨(dú)立性的體現(xiàn)和保證
B.內(nèi)審部門主管由審計(jì)委員會任命
C.管理層應(yīng)對內(nèi)部審計(jì)師所作的任何報(bào)告和建議采取相應(yīng)行動或說明未采取行動的原因
D.內(nèi)審人員應(yīng)被允許不受限制地使用企業(yè)的賬簿記錄或進(jìn)入控制系統(tǒng)
A.缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng),即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
C.設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力,無法有效實(shí)施控制
最新試題
建議審計(jì)委員會每年至少舉行()會議,并于審計(jì)周期的主要日期舉行。
甲公司在董事會下設(shè)立了審計(jì)委員會,審計(jì)委員會負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施及內(nèi)控自我評價(jià)等。下列選項(xiàng)中,符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》要求的有()。
企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制評價(jià)時(shí),發(fā)現(xiàn)采購部門的部分采購項(xiàng)目未按制度規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類,這種缺陷屬于()。
下列各項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部控制嚴(yán)重程度分類的是()。
下列關(guān)于內(nèi)部控制審計(jì)要求說法不正確的是()。
內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指()。
關(guān)于審計(jì)委員會履行職責(zé)方式表述錯(cuò)誤的是()。
下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定表述錯(cuò)誤的有()。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的要求,下述做法正確的有()。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,下列關(guān)于聘請注冊會計(jì)師對內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)的表述中正確的是()。