A.缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
C.設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實(shí)施控制
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日
B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門
C.基準(zhǔn)日后4個(gè)月內(nèi)報(bào)出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
D.對(duì)于基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，應(yīng)根據(jù)性質(zhì)及影響對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整
A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.設(shè)計(jì)缺陷
A.審計(jì)委員會(huì)的任務(wù)不會(huì)因企業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險(xiǎn)狀況而有所不同
B.建議審計(jì)委員會(huì)每年至少舉行三次會(huì)議，并于審計(jì)周期的主要日期舉行
C.審計(jì)委員會(huì)成員之間的不同意見如無法內(nèi)部調(diào)解，應(yīng)提請(qǐng)管理層解決
D.審計(jì)委員會(huì)應(yīng)每年對(duì)其權(quán)限及其有效性進(jìn)行復(fù)核，并就必要的人員變更向董事會(huì)報(bào)告
A.規(guī)定更換庫(kù)房保管員時(shí)要盤點(diǎn)核實(shí)庫(kù)存，但沒有規(guī)定要交接雙方一同進(jìn)行
B.規(guī)定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判斷標(biāo)準(zhǔn)
C.規(guī)定要對(duì)大宗物料供應(yīng)商實(shí)地考察，但對(duì)必須考察生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)則缺少核實(shí)辦法
D.規(guī)定審核研發(fā)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性，但研發(fā)人員并不提供技術(shù)先進(jìn)性的證據(jù)及證明
A.企業(yè)可以聘請(qǐng)一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)服務(wù)
B.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定
C.評(píng)價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門前需要得到被評(píng)價(jià)單位相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)
D.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)
最新試題
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的要求，下述做法正確的有（）。
企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)部門的部分采購(gòu)項(xiàng)目未按制度規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，這種缺陷屬于（）。
下列各項(xiàng)中，屬于上市公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)履行的職責(zé)有（）。
甲公司在內(nèi)部控制自評(píng)中發(fā)現(xiàn)，多項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和控制手段存在缺陷或風(fēng)險(xiǎn)隱患。有些屬于設(shè)計(jì)缺陷，有些屬于運(yùn)行缺陷。下面所列情況中，屬于運(yùn)行缺陷的是（）。
下列各項(xiàng)中，內(nèi)部審計(jì)部門的職能包括（）。
建議審計(jì)委員會(huì)每年至少舉行（）會(huì)議，并于審計(jì)周期的主要日期舉行。
對(duì)于內(nèi)部審計(jì)師，下列表述中正確的是（）。①內(nèi)部審計(jì)師完成內(nèi)審任務(wù)后，無需與被審計(jì)單位溝通，直接準(zhǔn)備內(nèi)部審計(jì)報(bào)告報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)層②內(nèi)部審計(jì)師出具內(nèi)審報(bào)告，并向被審計(jì)單位提出整改意見后，內(nèi)部審計(jì)師工作截至此則全部完成③為保持對(duì)系統(tǒng)研發(fā)評(píng)價(jià)的獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)師不能成為系統(tǒng)研發(fā)項(xiàng)目成員④內(nèi)部審計(jì)師的主管領(lǐng)導(dǎo)由首席執(zhí)行官任命，報(bào)審計(jì)委員會(huì)備案⑤內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)被允許直接與外聘審計(jì)師溝通⑥內(nèi)審涉及企業(yè)內(nèi)部核心商業(yè)信息，不能采用外包的形式
以下關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)說法錯(cuò)誤的有（）。
在良好的公司治理實(shí)踐中，下列關(guān)于審計(jì)委員會(huì)描述正確的有（）。
下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定表述錯(cuò)誤的有（）。